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税务免税会计科目怎么做
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
所得税审核费怎么做会计科目
借管理费用办公费 贷银行存款
46楼
2023-06-25 21:30:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 可乐钰 发表的提问：
小规模纳税人，从事农业，自产自销，开具增值税普通发票，发票税率栏是免税的，这个会计分录怎么做，免征的增值税需要计提缴纳企业所得税吗，账务怎么处理，如果计提增值税，借方走哪个科目？
借 银行存款 贷 主营业务收入 不用，你如果发票 是免税 的，就是发票上没税率，你直接用上面的分录处理就是的 只有发票上有税率才是先计提增值税，然后转营业外收入。
47楼
2023-06-26 20:07:19
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
这笔业务的会计科目怎么做
代金券可以先计入其他应付款科目
48楼
2023-06-26 20:34:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
各位老师： 小规模今年免征增值税 税率为0 如果计入会计科目 借：银行 贷：主营业务收入 还用做减免税的分录吗
你好  是的  这个分录 是对的 
49楼
2023-06-26 21:02:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，是不是有个科目应交税费-应交增值税-减免税额这个会计科目？这个是怎么使用的呢？
有这个科目 一般核算减免的增值税税款，比如税款专用设备，维护费的减免
50楼
2023-06-26 21:26:59
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安安嘛嘛：回复邹老师 老师，能否举个例子，做个分录呢？谢谢
2023-06-26 21:50:47
邹老师：回复安安嘛嘛比如支付防伪税控系统维护费，按规定可以全额减免增值税 借：管理费用 贷；银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用
2023-06-26 22:10:29
安安嘛嘛：回复邹老师 那我直接做：借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：银行存款，这样可以吗？
2023-06-26 22:27:07
邹老师：回复安安嘛嘛做两笔分录，这样过程更加清楚明了
2023-06-26 22:51:54
安安嘛嘛：回复邹老师 老师，这样看的话，购买防伪税控的，不能入期间费用抵扣企业所得税，但是可以抵扣增值税，是吗？
2023-06-26 23:10:30
邹老师：回复安安嘛嘛是这样的。祝你学习愉快
2023-06-26 23:25:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 王正茹 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人除湖北以外降到1%，请问怎么做会计分录呢，是计到免税还是什么科目呢。
会计分录就按照一个点做账的哦，按照一个点计提
51楼
2023-06-27 20:50:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 饭小安 发表的提问：
税友服务费怎么做抵扣？涉及到的会计科目都有那个？
借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税（减免税款） 贷；管理费用
52楼
2023-06-27 21:06:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣沂 发表的提问：
小规模减免税务怎么做账务处理？ 应交税费的科目明细如何设置呢
是不超过30万元的减免那个对吧？借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入税收减免
53楼
2023-06-27 21:23:59
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欣沂：回复玲老师 应交税费-应交增值税 要单独提现减免的金额么？ 是不是要单独再设置 一个应交税费-应交增值税减免税额呢
2023-06-27 21:41:39
玲老师：回复欣沂是的，可以单独设置一个减免税额这个，金额就是月末减免的，增值税的金额，
2023-06-27 21:58:44
欣沂：回复玲老师 那关于附加税的减免 也一样么
2023-06-27 22:13:13
玲老师：回复欣沂你好，是的，减免的账务处理是一样的
2023-06-27 22:24:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计小白_ph946927 发表的提问：
老师 请问计提附加税，怎么做会计科目？
你好，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税，教育附加税，
54楼
2023-06-28 20:48:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 柠檬好黄 发表的提问：
会计科目怎么做呢，税管员说所有的科目余额都要为0这怎么做呢
就是要清算分配 的
55楼
2023-06-28 21:01:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂 唐老师 发表的提问：
养老服务免税需设免税科目吗？免税科目都有哪些
根据财税[2014]118号文，养老机构是指依照《养老机构设立许可办法》（民政部令第48号）设立并依法办理登记的为老年人提供集中居住和照料服务的各类养老机构。 　　养老服务是指上述养老机构按照《养老机构管理办法》（民政部令第49号）的规定，为收住的老年人提供的生活照料、康复护理、精神慰藉、文化娱乐等服务。
56楼
2023-06-28 21:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
老师小规模免税了，科目怎么做
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免  
57楼
2023-07-03 20:09:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
审计后补交的税费怎么做会计科目？
补交的18年所得税吗？
58楼
2023-07-03 20:26:54
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蕾蕾：回复郭老师 是的
2023-07-03 20:55:01
郭老师：回复蕾蕾借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
2023-07-03 21:11:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 醉熏的背包 发表的提问：
请问增值税留抵税的会计科目怎么做
增值税进项税留抵,不需要作任何帐务处理,留待下月实现了销项税额再自行抵扣。
59楼
2023-07-03 20:54:02
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师我有一家冷鲜肉经销处；增值税是免税的；税务局要求报个人经营所得税；需要做帐；应该设置哪些会计科目；怎么进行帐务处理； 麻烦罗列下科目 和 一些账务处理谢谢
你好，同学。 就是申报个税，你是按你的利润交纳。 你就是正常收入和成本费用你要入账，按利润交税
60楼
2023-07-03 21:01:00
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