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小企业会计准则会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师，问下对小企业会计准则下的确实收不回的应收帐款还如何处置，会计分录如何的
您好 借：营业外支出 贷：应收账款
16楼
2023-01-08 08:33:21
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毛：回复bamboo老师 要不要通过坏帐准备过渡？
2023-01-08 08:46:55
bamboo老师：回复毛小企业会计准则不要通过坏帐准备过渡
2023-01-08 09:04:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ echo 发表的提问：
老师，请问公司每月支付的员工午餐费会计分录如何写?小企业会计准则
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款等科目
17楼
2023-01-08 09:55:44
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echo：回复邹老师 还是要计提哇？
2023-01-08 10:22:05
邹老师：回复echo你好，是的，需要先计提，然后再做支付分录
2023-01-08 10:44:26
echo：回复邹老师 可以直接写：借：管理费用-福利费 贷：现金
2023-01-08 10:59:44
邹老师：回复echo你好，需要先计提，然后做支付分录
2023-01-08 11:22:11
echo：回复邹老师 嗯嗯 谢谢哈邹老师
2023-01-08 11:32:36
邹老师：回复echo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 11:53:35
echo：回复邹老师 那这餐费在应付职工薪酬里，也需要交工会经费了噶？
2023-01-08 12:15:06
邹老师：回复echo你好，这个餐费通过福利费明细核算，不作为工会经费缴纳基数的
2023-01-08 12:38:35
echo：回复邹老师 嗯 谢谢哈老师
2023-01-08 13:02:18
邹老师：回复echo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 13:31:41
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 粗犷的皮带 发表的提问：
小企业会计准则下，分配水费，怎么做会计分录
根据谁使用，谁承担的原值 借：管理费用/销售费用/制造费用 贷：银行存款
18楼
2023-01-08 11:09:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 肖婷 发表的提问：
老师，因政府需要办公楼，企业需要搬迁原租赁的办公楼，但对于原租赁办公楼装修费做了一定的补偿款，同时租赁的物业也给予违约金，收到这些款项如何做会计分录，企业是执行2013小企业会计准则 如果是企业会计准则又如何处理
两种准则 都是 借；银行存款 贷；营业外收入
19楼
2023-01-08 12:01:37
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肖婷：回复邹老师 不应该走专项应付款吗？
2023-01-08 12:40:45
邹老师：回复肖婷如果是专款专用，可以是专项应付款
2023-01-08 12:51:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，小企业会计准则，公司租老板车，支付租车费3600元租车费，租车合同要交印花税吗？印花税要计提吗？计提的会计分录怎么做
你好 租赁按千分之一交印花税 直接交的不用计提
20楼
2023-01-08 13:17:59
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1624977463：回复玲老师 2018年12月签的，刚好跨年，费用是2018年12月的，1月扣款，要计提吗？
2023-01-08 13:40:14
玲老师：回复1624977463计提 ：借 附金及附加 贷应交税费
2023-01-08 14:03:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 健壮的乌冬面 发表的提问：
老师好，问一下执行小企业会计准则企业购买银行理财怎样做会计分录
借其他货币资金贷银行存款。
21楼
2023-06-19 21:18:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 凝心 发表的提问：
小企业会计准则下 企业购买子公司少数股权 购买支付货币资金大于股权价值 差额怎么做会计分录
你好，同学 计入资本公积处理
22楼
2023-06-19 21:25:23
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凝心：回复陈诗晗老师 如果资本公积不足冲减呢 因为资本公积 盈余公积都是0
2023-06-19 21:55:57
陈诗晗老师：回复凝心资本公积不足，冲减就冲减盈余公积，如果说还不够，就未分配利润。
2023-06-19 22:15:19
凝心：回复陈诗晗老师 好的 能提供一下法条问号吗 万分感谢
2023-06-19 22:32:23
凝心：回复陈诗晗老师 法条文号
2023-06-19 22:59:31
陈诗晗老师：回复凝心这个网上我目前没有查到发条的问号，你参考那个中级或者是注会会计实务里面，长期股权投资相关的那个处理准则规定。
2023-06-19 23:19:14
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ totorry 发表的提问：
老师，我们小企业会计准则，采购科研项目需要的设备2万元，怎么做账呢！求写会计分录和折旧进什么科目！
同学你好！这个的话 借：固定资产      贷：银行存款 借：管理费用      贷：累计折旧
23楼
2023-06-19 21:37:48
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totorry：回复许老师 那这个固定资产不用计入科研费用里面吗
2023-06-19 22:05:50
许老师：回复totorry这个的话  不用的哦
2023-06-19 22:22:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鲤鱼火车 发表的提问：
小企业会计准则，做工资时企业没有扣个税就发放了，原本应该由员工自己承担的个税由企业承担缴纳了，应该怎么做分录？
后面也不 公司中扣吗，借营业外支出 贷应交个人所得税，这一般是不能税前扣除，你问下你税局，可以扣除，可以做借管理费用 贷应交个人所得税
24楼
2023-06-19 21:44:58
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鲤鱼火车：回复maize老师 不扣，人员变动太快，前一任会计做的是营业税及附加-个人所得税
2023-06-19 22:16:17
maize老师：回复鲤鱼火车这个一般是不让税前扣除，你做内账？内账才可以做税金及附加下面
2023-06-19 22:44:36
鲤鱼火车：回复maize老师 不是内账，是外账。计提工资时：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬 支付工资时：借：应付职工薪酬贷：银行存款 应交税费-个人所得税 支付个人所得税时：借：应交税费-个人所得税贷：银行存款 这样做是不是正确的？
2023-06-19 23:10:57
maize老师：回复鲤鱼火车是，但是你这个个税不是工资表上面不扣吗，那这个需要转营业外收入或者是单独转管理费用，看税局让你们税前扣除，不，不让就 营业外支出
2023-06-19 23:30:59
maize老师：回复鲤鱼火车一般是不让税前扣除这样
2023-06-19 23:48:05
鲤鱼火车：回复maize老师 如果可以扣就做 计提时，借：管理费用-工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 不可以扣，就是借：营业外支出 贷：应交税费-个人所得税 是这样吗？
2023-06-20 00:12:03
maize老师：回复鲤鱼火车是的，是的，是的，是的，
2023-06-20 00:22:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年印花税35元，会计分录是怎样的？我是小企业会计准则
借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交印花税
25楼
2023-06-20 20:49:20
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师：执行企业会计准则和小企业会计准则的会计分录都不同的呀？有哪些不同？
你好！看看这里对你有帮助 http://wenku.baidu.com/view/b5fa7467caaedd3383c4d387.html
26楼
2023-06-20 20:57:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
27楼
2023-06-20 21:18:21
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
小企业会计准则汇算清补缴的税会计分录怎么写？
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
28楼
2023-06-20 21:24:46
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学堂用户_ph239473：回复maize老师 是年度的汇算清缴的分录吗？
2023-06-20 21:51:41
maize老师：回复学堂用户_ph239473是的，按准则是上面的，不过实务中是为了区别本年的以前年度区别可以做借未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-06-20 22:02:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
受让方某公司0元取得甲公司所拥有A公司100%股权，受让方会计分录怎么写？受让方是小企业会计准则
你好 借长期股权投资  -某公司 贷  营业外收入   
29楼
2023-06-20 21:35:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 土豪的红酒 发表的提问：
老师，您好，请问采用2013小企业会计准则，去年按照暂估数结转了成本，导致多结转了成本，现收到去年的发票，如何做会计分录调整
1、冲销之前的分录； 借；银行存款等 贷；库存商品 2、根据发票入账； 借；库存商品 贷；银行存款等 3、调整主营业务成本； 借；库存商品 贷；主营业务成本
30楼
2023-06-21 21:12:34
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