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小企业会计准则会计分录
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 清风小居 发表的提问：
小企业会计准则下少确认费用，跨年应该如何处理，做分录
学员你好，如果金额小的话，今年确认就可以，金额大通过以前年度损益调整
91楼
2023-07-17 20:44:58
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清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
2023-07-17 20:59:04
悠然老师01：回复清风小居是你的软件中没有吗
2023-07-17 21:26:43
清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则规定没有以前年度损益调整这个科目
2023-07-17 21:47:30
悠然老师01：回复清风小居那你就可以计入当年的费用
2023-07-17 22:04:18
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 闪闪的小鸽子 发表的提问：
老师你好：我们是小企业会计准则研发软件，这个软件研发期间产生的费用只有人员工资，研发出来的软件复制到用户的电脑即可，用户可以一直使用，我们也可以卖给好多用户，从研发出来的软件到销售如何做分录，谢谢老师
你好，借：生产成本-人工费 贷：应付职工薪酬 借：生产成本-产成品 贷：生产成本-人工 借：库存商品 贷：生产成本-产成品 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
92楼
2023-07-18 20:09:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.14w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师请问小企业会计准则印花税怎么做分录
您好！《小企业会计准则》规定,印花税记入营业税金及附加科目
93楼
2023-07-18 20:33:45
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嗳~斯斯：回复宋生老师 网上认证维护费可以抵税吗？
2023-07-18 20:54:53
宋生老师：回复嗳~斯斯您好！这个不需要认证。可以直接抵扣。
2023-07-18 21:15:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ 彩色的唇膏 发表的提问：
小企业会计准则补交上一年度附加税怎么做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷银行存款。
94楼
2023-07-18 20:41:59
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，我们公司是小企业会计准则，收到的个税手续费返还怎么做分录？
同学你好 借：银行存款 贷：其他收益
95楼
2023-07-19 19:39:06
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钟灵毓秀：回复李雪婷老师 还需要记销项税么？利润表没有其他收益这个科目，怎么记账？
2023-07-19 20:12:07
李雪婷老师：回复钟灵毓秀同学你好，需要记销项税，其他收益是新准则规定的，新的利润表里是有这个项目的，如果用的老的利润表，计入“营业外收入”里
2023-07-19 20:35:24
钟灵毓秀：回复李雪婷老师 好的，谢谢老师
2023-07-19 20:50:55
李雪婷老师：回复钟灵毓秀不客气，如果帮到了你，记得好评哦?
2023-07-19 21:11:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问老师，生产车间线路改造花了1000元怎么做分录（小企业会计准则）
您好，借制造费用贷银行存款。
96楼
2023-07-19 19:59:08
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叶子：回复玲老师 那购入车间设备配件自己修理，作为管理费用还是制造费用
2023-07-19 20:19:47
玲老师：回复叶子小准则可以记制造费用，新的企业准则记管理费用
2023-07-19 20:36:04
叶子：回复玲老师 那如果小企业会计准则能不能也计入管理费用
2023-07-19 21:05:15
玲老师：回复叶子你好 记管理费用也可以 ，最好是用哪个准则就用对应的账务处理
2023-07-19 21:27:35
叶子：回复玲老师 上回问了一老师，他说那和选用的准则无关，现在维修都放管理费用，所以有点懵圈
2023-07-19 21:45:30
玲老师：回复叶子您好，会计是按照准则做账的，你选择哪个准则就依据哪个准则的规定做账。
2023-07-19 22:15:26
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.69w
引用 @ 那个姑娘 发表的提问：
小企业会计准则跨年调账，怎么做分录
小企业不存在以前年度损益调整科目，发生的差错直接在本年调整即可
97楼
2023-07-19 20:06:07
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那个姑娘：回复家权老师 计入哪个科目
2023-07-19 20:30:50
家权老师：回复那个姑娘你按正常发生的业务该计入哪个科目就就是那个科目
2023-07-19 20:51:19
那个姑娘：回复家权老师 需要结转利润吗
2023-07-19 21:21:13
那个姑娘：回复家权老师 少记得是费用，所得税汇算清缴可以调减吗
2023-07-19 21:40:10
家权老师：回复那个姑娘会计上是计入发现的当年。金额小直接那样处理。金额大的话，还是建议自己增加一个以前年度损益调整，调整上年的利润，在汇算清缴的时候做纳税调整
2023-07-19 22:09:35
那个姑娘：回复家权老师 增加不了以前年度损益调整科目
2023-07-19 22:29:01
那个姑娘：回复家权老师 不能增加就只能计入发现年份利润吗
2023-07-19 22:58:41
家权老师：回复那个姑娘没有那个科目直接调整年初利润就行了
2023-07-19 23:09:29
那个姑娘：回复家权老师 可以通过利润分配～未分配利润来做吗
2023-07-19 23:23:46
家权老师：回复那个姑娘就是那个意思的哈
2023-07-19 23:46:42
那个姑娘：回复家权老师 好的，谢谢老师
2023-07-20 00:03:02
家权老师：回复那个姑娘不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-07-20 00:27:57
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_Q27NF8DoD7qL 发表的提问：
单位用的是小企业会计准则交的印花税怎么做分录？
计入借：管理费用-印花税 贷：银行
98楼
2023-07-19 20:22:53
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kj_Q27NF8DoD7qL：回复黄老师 小企业会计准则不是记营业税金及附加的吗？
2023-07-19 20:49:32
黄老师：回复kj_Q27NF8DoD7qL印花税是计入管理费用的
2023-07-19 21:08:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白_ph533158 发表的提问：
公司启用的《2013小企业会计准则》，现研发部购买了需要在研发过程中要用到的软件开发工具包，请问如何做分录。
您好，借周转材料贷银行存款
99楼
2023-07-19 20:47:59
全部回复
会计小白_ph533158：回复玲老师 应该是无形资产么
2023-07-19 21:05:57
玲老师：回复会计小白_ph533158您好，研发领用时借研发支出贷周转材料，如果这个是资本化的支出，达到预订可使用状态后也就转到无形资产了
2023-07-19 21:22:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 星月神话 发表的提问：
老师好，私立幼儿园现采用小企业会计准则，一个学期结束，股东们分红怎么做分录？目前不涉及税
你好 ；    借利润分配-应付股利贷应付股利   借应付股利贷银行存款   应交税费-应交个人所得税    。这个股东分红要涉及个税的  
100楼
2023-07-20 20:05:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ 甜蜜的春天 发表的提问：
老师您好！我公司实行的是小企业会计准则，跨年的费用票怎么做分录呢？
比如办公借利润分配未分配利润贷银行存款
101楼
2023-07-20 20:31:02
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.83w
引用 @ 秀丽的百褶裙 发表的提问：
老师，有一笔费用2万元，是2021年11月的，但是在22年1月才取的发票，21年11月也没做分录，企业是小企业会计准则，那怎么做这笔费用
同学你好 那你今年做就行 之前付款的时候做的其他应收款吗
102楼
2023-07-20 20:38:58
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秀丽的百褶裙：回复朴老师 没有做，老师
2023-07-20 21:06:45
秀丽的百褶裙：回复朴老师 老师如果，去年做了应付账款，那这种情况怎么弄
2023-07-20 21:29:35
朴老师：回复秀丽的百褶裙同学你好 那就 去年做的 借应付账款贷银行存款 借以前年度损益调整 贷应付账款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-07-20 21:43:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
小企业会计准则预提费用怎么做分录呢
昊煜鲜蔬费用，这个科目取消了借管理费用贷其他应付款。
103楼
2023-07-31 19:55:02
全部回复
郭老师：回复碧蓝的中心yuto费用这个科目已经取消了。
2023-07-31 20:17:52
郭老师：回复碧蓝的中心预提费用这个科目取消了，刚才打错了。
2023-07-31 20:28:37
碧蓝的中心：回复郭老师 下个月直接冲掉就可以了吧，数额有没有限制呢，多少比较合适呢
2023-07-31 20:39:47
郭老师：回复碧蓝的中心你好是的，是的是的。
2023-07-31 20:53:22
碧蓝的中心：回复郭老师 没有金额限制是吧
2023-07-31 21:09:02
碧蓝的中心：回复郭老师 调成负的也可以是吧
2023-07-31 21:31:02
郭老师：回复碧蓝的中心你好，是的是的，可以的。
2023-07-31 21:58:00
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.25w
引用 @ Restart 发表的提问：
老师我们买了一个理财产品保本的几天就卖了，这个怎么做分录呢，我们是2013小企业会计准则
您好，买的时候 借 交易性金融资产 贷 银行存款 卖的时候做相反分录，差额计入投资收益
104楼
2023-07-31 20:24:10
全部回复
Restart：回复小锁老师 好的谢谢老师
2023-07-31 20:38:10
Restart：回复小锁老师 我记短期投资可以吗
2023-07-31 21:00:10
Restart：回复小锁老师 是19年的账
2023-07-31 21:26:00
小锁老师：回复Restart也可以，之前有这么一个科目
2023-07-31 21:47:30
Restart：回复小锁老师 我的资产负债表没有交易性金融资产这项呢
2023-07-31 22:09:25
Restart：回复小锁老师 老师我们是小规模选择账套时可以选择新会计准则吗
2023-07-31 22:26:44
小锁老师：回复Restart可以，新会计准则是有这个科目的
2023-07-31 22:48:59
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
老师，企业融资租入一台机器设备，每月分期付款，我应怎么做分录啊，分录的金额应该怎么填，第一个月付款6万，只收到4万的发票，第二个月付款78450，未收到票，小企业会计准则。设备总价值240万，
借：固定资产 借：未确认融资费用 贷：长期应付款
105楼
2023-07-31 20:35:58
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