昀汐：回复暖暖老师 零退税率的产品是不是属于“不予免抵退税视同内销”，凭证怎么做呢？

暖暖老师：回复昀汐开具的发票全额确认收入

昀汐：回复暖暖老师 计提销项税额的时候呢，我查到别的信息是这样做的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 这和内销的凭证都一样了，这样对吗

暖暖老师：回复昀汐可以免税， 不免税的视同内销

昀汐：回复暖暖老师 我们公司的产品是磷酸，不属于免抵退业务

暖暖老师：回复昀汐那就是内销的会计分录的

昀汐：回复暖暖老师 在申报增值税纳税申报表的时候，还需要在擎天出口软件录入数据吗

暖暖老师：回复昀汐不退税那就不需要了

陈诗晗老师：回复东海这个差异就是属于不可免抵退税的部分。

淡淡的舞蹈：回复三宝老师 我出口是Fob价

淡淡的舞蹈：回复三宝老师 对方是某货运代理有限公司

三宝老师：回复淡淡的舞蹈经纪代理服务税率不是0税率

似水流年：回复蒋飞老师 您好，无退税视同销售，无需做销项税额？

蒋飞老师：回复似水流年你好！ 是的，出口零税率，不用体现销项税额的

冲冲冲呀：回复朴老师 老师：生产型出口企业，外购的成品发票可以作为进项抵扣退税吗

朴老师：回复冲冲冲呀出口的不能抵扣哦

庄老师：回复Lius　增值税的出口退税在“其他应收款——应收补贴款”中核算，不计入企业的收入，不计入企业的应纳税所得额，不征收企业所得税。 　　(1)货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理： 　　借：应收账款(或银行存款等) 　　贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 　　(2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理： 　　借：主营业务成本 　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　(3)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理： 　　借：其他应收款——应收补贴款 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　(4)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理： 　　借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　(5)收到出口退税款时，做如下会计处理： 　　借：银行存款 　　贷：其他应收款——应收补贴款

庄老师：回复Lius　增值税的出口退税在“其他应收款——应收补贴款”中核算，不计入企业的收入，不计入企业的应纳税所得额，不征收企业所得税。 　　(1)货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理： 　　借：应收账款(或银行存款等) 　　贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 　　(2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理： 　　借：主营业务成本 　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　(3)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理： 　　借：其他应收款——应收补贴款 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　(4)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理： 　　借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　(5)收到出口退税款时，做如下会计处理： 　　借：银行存款 　　贷：其他应收款——应收补贴款

Lius：回复庄老师 请问开出发票时票上体现税额吗，跟正常票一样吗？

Lius：回复庄老师 我能不能跟您通电话说呢？感觉这样不是很明白呢

庄老师：回复Lius你好，是的，我们不能个人联系，