珠珠：回复江老师 是98元买得价值500元的啤酒，另外由于开业做活动这种卡一个月内办有200张，如果这样记账的话销售费用会集中在这个月，能不能在客户消费时记入销售费用

江老师：回复珠珠这个啤酒正常销售金额，肯定是大于98元，因此需要按500元确认收入，其中98元收到款项，402元需要做销售费用——业务宣传费，确认无票的销售收入。

珠珠：回复江老师 啤酒是在以后月度消费才确认收入的，可以将这部分销售费用放在消费时确认不？还有一定的期限，如果用不完卡内金额作废的

江老师：回复珠珠啤酒在以后月度消费时才确认收入。这个卡内金额就是消费卡预存销售，直接先计入预收账款 借：银行存款98 借：销售费用——业务宣传费402 贷：预收账款500

珠珠：回复江老师 到期作废的卡内金额怎么记账呢

江老师：回复珠珠直接做无票的销售收入处理。

动人的热狗：回复meizi老师 是之前会计交给我时候就没有这些存货，她账面的数字多了

meizi老师：回复动人的热狗 你好 没有存货 那这些是虚做的吗？ 还是说 你之前有出库 你们自己没有做账 导致账上多了 

动人的热狗：回复meizi老师 之前的会计我也不清楚怎么做的

动人的热狗：回复meizi老师 应该是出库了没有做成本

动人的热狗：回复meizi老师 然后我现在要交接给下一个会计，这个不符合怎么交

动人的热狗：回复meizi老师 能不能做成盘亏，然后营业外支出

meizi老师：回复动人的热狗去查账； 你 们交接  你都不盘点库存的吗 

小耳朵：回复bamboo老师 是的，大约一千万

bamboo老师：回复小耳朵那装修的费用是做开办费

小耳朵：回复bamboo老师 我之前的会计做的是在建工程，还把工资，布草洗涤，水电全部做入销售费用，但我看你们的视频里这些都做入了成本，住宿业的成本和费用怎么划分啊

bamboo老师：回复小耳朵在建工程，指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。在建工程通常有自营和出包两种方式。自营在建工程指企业自行购买工程用料、自行施工并进行管理的工程;出包在建工程是指企业通过签订合同，由其它工程队或单位承包建造的工程。 销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括企业在销售商品过程中发生的保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点，售后服务网点等) 的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等后续支出也属于销售费用。 与构成酒店经营的项目直接的费用为成本，如客房用的物品和员工工资、水电费，餐饮的菜、料，师傅和服务员的工资。经营而发生的管理和销售费用为费用，也就是接间性发生的费用为费用，如果管理和销售人员费用，办公用品等。

好好学：回复钟存老师 然后汇箅清缴时安收入和发生额千分五和60%来调增是

钟存老师：回复好好学没有收入的时候 就是按照发生额的60%在所得税前扣除

好好学：回复钟存老师 哪像士地租用费，无票，租个人的，直接计入成本，汇算再调增是吧

钟存老师：回复好好学可以的 会计核算不是非要发票的

好好学：回复钟存老师 是的老师，正常支出，所以汇算调增

钟存老师：回复好好学看看拿合同税务局让不让扣除

好好学：回复钟存老师 还有设计费，装修费（软装），购买电脑等都进入长期待摊，有收入开始分三年摊或者按土地租凭合同租赁时间来摊销是吗？

钟存老师：回复好好学设计费，计入费用，一次性扣除 ，装修费（软装），按照使用的时间摊销 电脑入固定资产，税法最低3年折旧

好好学：回复钟存老师 电脑我说错了是入固定资产，使用时间摊销，一般几年啊

钟存老师：回复好好学电脑入固定资产，税法最低3年折旧，企业一般折旧四五年

好好学：回复钟存老师 装修费从有收入起也摊3年吗

钟存老师：回复好好学税法规定要不一年，要不三年 会计的准则最新没有规定

好好学：回复钟存老师 我明白了，谢谢老师

钟存老师：回复好好学不客气，祝您工作顺利

房娜：回复许老师 没有，新公司还没注册

许老师：回复房娜这个就是不可以的哦

房娜：回复许老师 但是我在学堂的实操课学的说是只要是真实的业务费用就可以。

许老师：回复房娜你做费用   这个不能税前扣除啊    没意义的

房娜：回复许老师 为什么呢

房娜：回复许老师 那应该怎么做？

许老师：回复房娜我说了   要有发票给你们新公司   才可以啊 你都没发票   税务不可能认可支出的

佳佳：回复meizi老师 这个是个展会 参会是愿意参加会议的人员 也不是我们的客户

meizi老师：回复佳佳你好 类似有点想是招商会的会议 是吗？那你就计入销售费用 核算就行了

????晚风????：回复宋生老师 我就是那个会计，但是我税务方面不太懂

????晚风????：回复宋生老师 现在要去领税控器，那我每月报税是按照开发票的数来抱吗

宋生老师：回复????晚风????您好！是的。正常就是按发票来申报。

????晚风????：回复宋生老师 老师如果超过定额，那申报增值税是一个系统里面报吗

????晚风????：回复宋生老师 税务局说，不到90000起征点不用交增值税，只交个人所得税，个人所得税是填我老板的信息吗

宋生老师：回复????晚风????您好！不管有没有超过，都是在系统申报。

Andrea：回复邹老师 和答案不一样，缴税的时候区分开票和不开票金额吗？

邹老师：回复Andrea是一般纳税人吧，而不是小规模吧 一般纳税人是123600/1.06*6%