回归线kelly：回复张伟老师 出报表那不是有问题么？费用，想知道自己实际亏多少，我该把会员卡的部分抛出去吧？

张伟老师：回复回归线kelly没问题，都是这么做的1、充值馈赠金额，可以通过销售费用核算。 2、会计分录 （1）充值时，充值是1000元，充值馈赠金额500元 借：库存现金 1000 借：销售费用--促销费（赠送） 500 贷：预收账款--充值卡 1500 （2）消费时，如一天营业收入现金是180元，收优惠券是56元，会员卡消费是150元 借：库存现金 180 借：销售费用－优惠券56 借：预收账款--充值卡 150 贷：主营业务收入 386

回归线kelly：回复张伟老师 可是报表出来不是错的？

张伟老师：回复回归线kelly不是啊，怎么是错的呢

注会高效取证班何杨：回复吴月柳 老师必须分两步走哇？

吴月柳：回复注会高效取证班何杨也可以不通过，没有硬性规定

注会高效取证班何杨：回复吴月柳 谢谢老师

注会高效取证班何杨：回复吴月柳 就是可以直接借管理费用福利费，贷现金吗？

吴月柳：回复注会高效取证班何杨你好，嗯，可以直接做。

注会高效取证班何杨：回复吴月柳 懂了，谢谢老师

吴月柳：回复注会高效取证班何杨不客气，祝工作顺利

雪梅：回复晓宇老师 必须计提吗？

晓宇老师：回复雪梅可以不用计提，直接计入管理费用。

冬冬：回复邹老师 在深圳，差旅补贴和误餐补助的标准是每个月每人多少金额呢？是不是差旅补贴和误餐补助是都不需交个税的？

邹老师：回复冬冬你好，看你单位标准的 这个是免税的

西月：回复紫藤老师 贷方计什么，谢谢

紫藤老师：回复西月贷方可以是银行存款/等

西月：回复紫藤老师 是免费的怎么可能计银行存款

紫藤老师：回复西月按照实际发生的费用入账。分录如下 借:管理费用--福利费 贷:应付职工薪酬--福利费 借:应付职工薪酬--福利费 贷:现金或银行存款

逆光：回复小云老师 我公司经常有会议，如果一直都把餐费（数额较高）开到会议费里面，会不会风险有点高？

小云老师：回复逆光数额较高那还是分出来好点，没必要冒风险

山中大老贼：回复王老师1 员工旅游会计分录/福利费需要缴纳个税吗

山中大老贼：回复王老师1 员工加班餐费/加班打车费会计分录

王老师1：回复山中大老贼对于企业组织员工旅游，如果企业是按车费、餐费、住宿费、服务费等项目整体打包和旅行社结算的情况下，可以不征收个人所得税；如果是按人头和旅行社进行结算的话，则需要缴纳个人所得税。

山中大老贼：回复王老师1 以管理人员为例，上述问题，会计分录怎么做

王老师1：回复山中大老贼加班餐费 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费  借 应付职工薪酬-福利费贷银行存款 加班打车费 借管理费用-交通费 贷银行存款

珊：回复宋生老师 前面一个摘要些什么

宋生老师：回复珊你好！计提员工聚餐费用

珊：回复宋生老师 好的，谢谢老师！

宋生老师：回复珊你好！不用客气的了

星下灯：回复袁老师 二级科目是否也是固定的，我是否可以写借管理费用-餐费 贷现金呢

袁老师：回复星下灯不合适的

星下灯：回复袁老师 那二级科目一般怎么表示呢

袁老师：回复星下灯业务招待费