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结转代扣水电费会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
发放上月工资，并结转代扣款项，的会计分录应该是什么
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
151楼
2023-08-22 19:38:58
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
月末要不要计提本月水电费，付水电费分录如果写？
同学 一般情况下水电费是当月计提下个月支付的。 借 管理费用-水电费      贷 应付账款---XXX公司 付款的时候 借 应付账款---XXX      贷 银行存款
152楼
2023-08-23 18:14:59
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清爽的胡萝卜：回复星河老师 我以前一直用，预付帐款，因为没收到发票，一般2个月开一次发票
2023-08-23 18:42:52
星河老师：回复清爽的胡萝卜同学 如果是没有收到发票的情况下，用预付账款是可以的，你做的对 。
2023-08-23 18:58:48
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 诺君 发表的提问：
工程项目有罚款，甲方直接从工程款中扣除 怎么做会计分录呢？ 甲方代垫的水电费呢？无发票
你好！罚款可以计入营业外支出。收到工程款，借：银行存款 贷：应收账款 ，借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额。 被扣罚款，借：银行存款 红字 借：营业外支出 等科目。 水电费在工程结算时，可以将该部分费用扣除，或者由甲方开具发票给你们2种合规方法。
153楼
2023-08-23 18:37:58
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诺君：回复叮当老师 被扣的这一部分罚款也是要先一并计入收入交税对吧？水电费甲方不开票给我们，我们拿什么依据计入工程成本呢？
2023-08-23 19:16:19
诺君：回复叮当老师 这一部分罚款和水电费都不能企业所得税税前扣除对吗
2023-08-23 19:36:35
叮当老师：回复诺君你好！一并计入收入缴税，且不得税前扣除。没有发票的话，水电费可以在工程结算时直接从合同造价中扣除，否则没有其他办法计入成本。没有发票不得税前扣除哈。
2023-08-23 19:47:42
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.61w
引用 @ 现代的云朵 发表的提问：
支付工资，并结转社会保险与住房公积金中个人的代扣代缴部分，怎么做会计分录
你好同学 借：管理费用 等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 同学。这部分是结转， 借：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 这部分是支付同学。
154楼
2023-08-23 18:58:20
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 炙热的热狗 发表的提问：
电力公司代扣代缴的水利基金分录如何写
你好，学员， 借其他应收款 贷银行存款
155楼
2023-08-23 19:23:51
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炙热的热狗：回复冉老师 收不回来的怎么会是其它应收
2023-08-23 19:37:43
冉老师：回复炙热的热狗因为是代扣代缴 如果收不回的话，计入税金及附加 科目
2023-08-23 20:01:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 千殇 发表的提问：
月终结转本月份应付水电费7900元，其中基本车间发生5000元，厂部发生2900元，怎么写会计分录啊
您好，一般情况下，借；生产成本-燃料动力费，5000元，管理费用，或者制造费用-电费，2900元，贷：应付账款等科目，7900元。
156楼
2023-08-23 19:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师，计提电费水费的会计分录怎么写
你好，借；制造费用等科目，贷；其他应付款
157楼
2023-09-05 18:59:41
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點、：回复邹老师 老师，我司有一家商场-出租，月末现场人员还没有提供电费数据给财务部，这样我们要怎么做预提数和怎么分摊到各个租户呢
2023-09-05 19:24:25
邹老师：回复點、你好，预提数=用电度数*单位电价 分摊到各个租户的金额=预提数/租户数量
2023-09-05 19:34:59
點、：回复邹老师 老师，给员工分红怎么做账务处理呢
2023-09-05 19:49:32
邹老师：回复點、你好，是股份分红？还是奖金的形式？
2023-09-05 20:18:57
點、：回复邹老师 如果是股东分红或者是奖金形式，分别怎么做账务处理
2023-09-05 20:34:35
邹老师：回复點、你好 如果是股东分红 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款 如果是奖金 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 ， 贷；银行存款等科目
2023-09-05 21:03:28
點、：回复邹老师 老师，我司是做别墅短租的，但是之前财务把收入和成本都是做代收代付的，然后月末手工结转代收代付款，请问这样做账合理吗?
2023-09-05 21:16:02
邹老师：回复點、你好，实际是代收代付吗？还是租入之后转租呢？
2023-09-05 21:27:36
點、：回复邹老师 老师，是的，实际是我们租之后再转租出去，我们有跟房产公司签了委托协议
2023-09-05 21:41:29
邹老师：回复點、你好，那这种情况（租入之后转租）就不能按代收代付处理 应当把转租出去的做收入核算 ，租入支付的款项做成本核算
2023-09-05 22:06:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.59w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师，我们公司是物业公司，代收代缴的水电费怎么做会计分录？还有停车费和物业费。
你好，水电费你们是没有利润，而且不开发票是吗？
158楼
2023-09-05 19:05:51
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郭老师：回复一帆风顺借银行存款贷，其他应付款 支付出去，借其他应付款贷银行存款。
2023-09-05 19:26:27
郭老师：回复一帆风顺停车费和物业费借银行存款贷，主营业务收入应交税费。
2023-09-05 19:55:11
一帆风顺：回复郭老师 代收垃圾清理费呢？怎么做会计分录啊？
2023-09-05 20:05:25
郭老师：回复一帆风顺借银行存款贷、其他应付款、借其他应付款贷、银行存款。
2023-09-05 20:23:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 隐形的蚂蚁 发表的提问：
银行代发工资并结转各项代扣费用的分录
您好，借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保/公积金应交税费-应交个人所得税 银行存款，
159楼
2023-09-05 19:14:59
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 谜 萌 发表的提问：
按最新会计准则，水费、电费会计分录是什么？
如果是生产车间的电费、水费，应该计入制造费用。如果电力是生产主要动力源，应该计入生产成本，如果与生产无关，计入管理费用。 借：制造费用（或生产成本，或管理费用），贷：银行存款
160楼
2023-09-06 18:11:38
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！公司购买水，会计分录，还有就是客户修理费用代金卷3000元扣，又如何做会计分录
你好！买的水是做什么用的？修理费的代金券，实际消费时确认收入确认销售费用折扣。
161楼
2023-09-06 18:36:11
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做最好的me：回复QQ老师 麻烦老师写一下会计分录
2023-09-06 18:56:52
QQ老师：回复做最好的me你好，买的水是做什么用的才能给你写分录啊？
2023-09-06 19:22:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 醒醒 发表的提问：
老师您好，我想咨询下，临时水电安装费，会计分录要怎么写
临时水电安装费，可以计入管理费用 借 管理费用 贷 银行存款
162楼
2023-09-06 18:48:35
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ Qiio233 发表的提问：
公司属于二房东，代收商户水电费给商户开票，一房东在所有商户完成装修之后才结算水电给二房东开发票。二房东可以在开票的时候结转收入，等到几个月后二房东开票时结转成本吗？还是只能做其他应付款代收水电费。
您好，二房东既然开票，就不是代收水电费。没有成本可以暂估成本。
163楼
2023-09-06 19:11:59
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Qiio233：回复小林老师 我们确实是代收，开票开的代收，最终赚差价收入
2023-09-06 19:31:53
小林老师：回复Qiio233您好，那您结转收入时需要确认对应成本
2023-09-06 19:44:14
Qiio233：回复小林老师 可以等到结算的时候再确认收入和成本吗，报税的时候按照开票的正常来报。
2023-09-06 20:06:20
小林老师：回复Qiio233您好，按权责发生制，实际发生确认收入，结转对应成本。
2023-09-06 20:29:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
物业管理公司，代收代付水费会计分录
物业公司代收代缴水电费，应计入“其他应收款”科目，并设二级科目“代收水电费”。 1.收取时：借：库存现金 贷：其他应收款-代收水电费。 交电业局时：借：其他应收款-代收水电费 贷：库存现金。 2.预收的部分会计分录： 收取时 （借：现金 贷：其他应收款-代收水电费） 电费下来后，根据业主的电费额，冲预收的部分 （借：其他应收款-代收水电费 贷：现金）
164楼
2023-09-07 18:34:40
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 鲁大美 发表的提问：
我想问问物业公司 代收水电费 水利局给物业公司开具发票 但是物业公司给业主开具了水的发票 怎么做会计分录
你好 你们开具给业主的做收入 借 银行存款或应收账款 贷 其他业务收入 应交税费 水利局开给你们的做成本 借 主营业务成本 贷银行存款或应付账款
165楼
2023-09-07 18:42:43
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