月如意 心添翼：回复许老师 没有收到发票！就只有支付款项

许老师：回复月如意 心添翼没有发票的话 以其他应收款或预付账款的方式入账 等发票到了 再转入管理费用的

月如意 心添翼：回复许老师 好的谢谢老师

许老师：回复月如意 心添翼不客气。如果对回答满意请五星好评，谢谢！

诺可乐：回复朴老师 老师，其他应付款的二级明细，这样设置正确吗？

朴老师：回复诺可乐恩 这样是正确的哦

美好的每一天：回复老江老师 老师，我们是小规模纳税人，不用应交增值税科目了吧？

老江老师：回复美好的每一天对，小规模纳税人，那应交税费那行去掉！

lulu0：回复暖暖老师 不收回

lulu0：回复暖暖老师 是支付给上一级担保机构的

暖暖老师：回复lulu0借管理费用~担保费支出

微信用户：回复紫藤老师 老师，冲减管理费用是不是借:银行存款贷:管理费用一社会保险费

紫藤老师：回复微信用户借:银行存款贷:管理费用一社会保险费

帅气的篮球：回复张艳老师 在建工程中，退回材料款100元，怎么做分录？借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录对吗？之前做的会计分录 是借：在建工程 ，贷：银行存款

张艳老师：回复帅气的篮球是的，退回分录是对的。

帅气的篮球：回复张艳老师 前几个月我做了一个社会保险费的凭证，但是直接缴纳了，忘了计提，但是一直挂着余额，补提可以吗？怎么做分录？

张艳老师：回复帅气的篮球是的，可以补计提的。 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费

帅气的篮球：回复张艳老师 应付社会保险费 在应付职工薪酬里边 包括着，是二级科目，为什么我一补提，社会保险费平了，而是在应付职工薪酬 里贷方多了这部分 钱，还需要做个什么分录让它平起来？

张艳老师：回复帅气的篮球请您将之前没有做计提，直接缴纳的分录上传一下。

帅气的篮球：回复张艳老师 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款

张艳老师：回复帅气的篮球上面回复的补计提分录是没有问题的。 您说的挂贷方余额的是哪个明细科目？

帅气的篮球：回复张艳老师 应付职工薪酬—职工工资

张艳老师：回复帅气的篮球这个明细科目和社保费的明细科目也没有关系。 要想把职工工资明细科目冲平，那就发放了，就会平的。

帅气的篮球：回复张艳老师 我是上个月计提了工资，计提了8万元，我一补提社会保险费的凭证3000元，应付职工薪酬里就出现了83000元，我一发放工资 8万元，就还是贷着3000元，这个3000元怎么冲掉他？

张艳老师：回复帅气的篮球不会这样的，因为您之前已经先做了一笔 借 应付职工薪酬-社保费的分录，不会显示贷方有3000余额的。 请您确认之前是否做的是下面的分录 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款 根据您的描述，应该是直接做的为 借 管理费用等-社保费 贷 银行存款 请再次核对一下

帅气的篮球：回复张艳老师 不是的，我是做的应付职工薪酬—社会保险费，贷：银行存款

张艳老师：回复帅气的篮球这个分录的金额是3000，对吧？如果是的话，请再次确认之前是否做了计提分录。不然不会出现您说的这个情况的。

帅气的篮球：回复张艳老师 没有做计提，直接缴纳了

张艳老师：回复帅气的篮球那不应该出现您说的这个贷方有3000的余额的情况。 您方便的话，把累计发生额明细上传一下，老师帮您分析解答

帅气的篮球：回复张艳老师 我之前计提的是工资，但是我发放的时候科目选错了，发放成社会保险了，导致一直挂着这个科目，该怎么让他做个凭证平一下？

张艳老师：回复帅气的篮球做更正分录就好了。 借：应付职工薪酬---工资 贷：应付职工薪酬--社会保险

王雁鸣老师：回复兴奋的树叶您了，计提工资等分录， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬--公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款---公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬----公积金（企业部分） 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款----公积金（个人部分） 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 6、保险滞纳金，借：营业外支出，贷：现金或者银行存款。