Aban：回复老江老师 上周要放工资，老板私人账户往对公账户转了10万，这一笔可以做实收资本吧？

老江老师：回复Aban看具体情况，如果老板说是投资款，做实收资本，如果老板说是暂借款，那就其他应付款

Aban：回复老江老师 就我们这边的实际情况，应该不需要给老板还款吧！

老江老师：回复Aban这个没法回答，建议问一下老板！

Aban：回复老江老师 后来我从对公账户又给老板转了13000，这一笔就挂往来账吗？

老江老师：回复Aban还是这个问题呀，如果前面来的是借款，这个就冲前面的借款；如果前面是投资款，这个13000就要挂往来了

老六：回复吴少琴老师 单位是保安公司分公司，需要开差额发票，请问差额发票怎么计算？计算公式

吴少琴老师：回复老六开票系统里面差额发票扣除额是：通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（全部价款和价外费用）和扣除额（支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用），系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印差额征税‘’字样。例： [42000元（全部价款）一25295元（扣除额）]÷（1%2B5%）×5%=795.48元（税额） 

金wanぉchen：回复邹老师 @邹老师:那这部分给钱给谁的啊？汇算清缴的时候需要调增税额吗？

邹老师：回复金wanぉchen你好，交给税局 不需要做纳税调整的

金wanぉchen：回复邹老师 @邹老师:怎么交的啊？是不是要填地税报表啊？这笔费用还需要调整税额吗？

邹老师：回复金wanぉchen你好，是的 填写地税的综合申报表的工会经费 没有超过工资薪金的2%是可以全额扣除，超过做纳税调整增加处理

注会~冲鸭！：回复文文老师 是的，手工帐

文文老师：回复注会~冲鸭！总账，明细账，现金日记账，银行日记账

爱哭泣的向日葵：回复张艳老师 其他备查是指哪些

张艳老师：回复爱哭泣的向日葵比如发票备查账簿，支票备查账簿，就是一个记录本，备查提醒用的。

无痕浅墨：回复来来老师 老师只在公司需要缴纳的住房公积金上有所区别，个人要交的住房公积金不需要区分基本和补充吧？

来来老师：回复无痕浅墨个人自己的话会计不用 这个都是工资的一部分 不过个税扣除有区别 您工资表的时候区分开就好 单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍，具体标准按照各地有关规定执行。 单位和个人超过上述规定比例和标准缴付的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。

无痕浅墨：回复来来老师 老师，我对当地的工资水平不是特别了解，但我知道当地社保和公积金的缴纳基数，我只要按照缴纳基数来交应该没问题吧？我们公司有员工的缴费基数，直接是涵盖了当地的最高水平。

无痕浅墨：回复来来老师 基本住房公积金和补充住房公积金在企业所得税方面有什么区别呢？

来来老师：回复无痕浅墨老师，我对当地的工资水平不是特别了解，但我知道当地社保和公积金的缴纳基数，我只要按照缴纳基数来交应该没问题吧？我们公司有员工的缴费基数，直接是涵盖了当地的最高水平。 ---要是按当地核定的基数交 一般不超标 可以具体问下社保局 这样比较保险 或是问下您当地的人力资源公司看看

来来老师：回复无痕浅墨基本住房公积金和补充住房公积金在企业所得税方面有什么区别呢？ ---主要也得看是否在标准内  一般补充的不可以所得税前扣除 但地方政策可能有所不同 可以具体问下您当地税局或是12366 目前可以查到可以扣除是补充的养老医疗 企业为任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。 提醒：补充养老保险和补充医疗保险各自的扣除限额都是工资薪金总额的5%哦~ 参考文件：《财政部国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税问题的通知》（财税[2009]27号）。 为员工缴纳的住房公积金可以企业所得税税前扣除吗？ 企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。 依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号)

倒计时安享晚年：回复袁老师 内账会计一般负责做哪些细节的事情呢

袁老师：回复倒计时安享晚年这个没有具体分工，根据你们公司岗位设置吧，没有内账的正规企业

倒计时安享晚年：回复袁老师 好的，谢谢老师

袁老师：回复倒计时安享晚年不客气

波德老师：回复Pika秋你好 年底本年利润需要转入利润分配

岁月安好：回复陈诗晗老师 老师，甲方在工地上直接发给农民工专款专户工资，没有从我们劳务公司账户走，我们会计分录怎么做？

陈诗晗老师：回复岁月安好你作为甲方帮你代付处理 借，应付职工薪酬 贷，应收账款

岁月安好：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复岁月安好不客气，祝你工作愉快