thh欢欢：回复徐阿富老师 那固定资产入账呢

thh欢欢：回复徐阿富老师 固定资产，贷现金？

徐阿富老师：回复thh欢欢你好，借固定资产，借应交税费-（进项税额） 贷银行存款或库存现金

紫藤老师：回复务实的口红年末的时候 本年盈余 也转入累计盈余

神奇小飞侠：回复张艳老师 使用的平均年限法

张艳老师：回复神奇小飞侠直线法就是年限平均法了。

神奇小飞侠：回复张艳老师 每月数字不一样，这是三月份的，之前的会计是按照累计折旧的金额做的

张艳老师：回复神奇小飞侠数字差异大嘛？这个折旧是财务软件计算的，还是EXCLE表计算的啊？

神奇小飞侠：回复张艳老师 EXCEL表算的

神奇小飞侠：回复张艳老师 差异大啊、本月折旧就几百、累计折旧一千多

张艳老师：回复神奇小飞侠那是不应该出现这个情况的啊，采用平均年限法，应该每个月的折旧额是一致的，如果是财务软件的话，或许会有角分差的。

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师，可以详细分析一下我刚刚列出来的那个分录吗？谢谢。

老江老师：回复许文彬大坏蛋第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师，我不理解第一个分录 借：固定资产清理（金额怎么算？） 累计折旧   应交税费  贷：固定资产  

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师我可以这样理解吗？固定资产清理可以理解为这个固定资产未用价值，累计折旧为已用价值 固定资产为总价值 。

老江老师：回复许文彬大坏蛋是的！固定资产要清理了，原来科目的余额肯定全部要清0，所以贷方是固定资产的原值 ，借方是该固定资产累计计提的折旧 ，差额就列入固定资产清理

rosy clouds：回复徐阿富老师 那固定资产怎么消掉

徐阿富老师：回复rosy clouds你好，报废或者出售才没有原值，否则账上原值都有

1474376522：回复老江老师 没有固定资产的贷方吗

老江老师：回复1474376522没有，折旧，不记入固定资产贷方！

1474376522：回复老江老师 那资产最后清理的时候怎么记录固定资产账面价值

老江老师：回复1474376522清理的时候 借记 固定资产清理 累计折旧 贷记 固定资产

红山果果：回复陈诗晗老师 不用做分录？直接在固定资产明细账上登记减少折旧额？我科目汇总的时候不平

红山果果：回复陈诗晗老师 我是说累计折旧不从固定资产贷方登记一笔的话，科目汇总借贷不平

陈诗晗老师：回复红山果果怎么可能不平 借：X费用贷：累计折旧

陈诗晗老师：回复红山果果不用，科目汇总表是平的，

陈诗晗老师：回复红山果果你的汇总表拍出来看

红山果果：回复陈诗晗老师 老师，我刚才有点事情

红山果果：回复陈诗晗老师

红山果果：回复陈诗晗老师

红山果果：回复陈诗晗老师 看不清楚啊

陈诗晗老师：回复红山果果你的科目汇总表或试算平衡表总金额呢

红山果果：回复陈诗晗老师 等一下，我打出来

红山果果：回复陈诗晗老师

红山果果：回复陈诗晗老师 能看的清吗，那个折旧那里如果不填那个折旧金额646的话，这个表不平

陈诗晗老师：回复红山果果固定资产的金额填列是根据固定资产减去累计折旧后的金额填列。但是分录不再另外处理，因为累计折旧是一个备抵科目

红山果果：回复陈诗晗老师 哦，明白了，固定资产直接填写减去累计折旧后的金额就可以了是吗？

红山果果：回复陈诗晗老师 我这是三月增加的固定资产，四月计提了折旧，四月又重新购进了新的资产，上个月是固定资产40800,计提折旧646，这个月新增资产29020,这个固定资产科目汇总的时候要填写哪个数值？

陈诗晗老师：回复红山果果40800+29020-646 这个金额，同学

红山果果：回复陈诗晗老师 科目汇总表不是要记录科目的本期发生额，上个月的40800也要计入本期的发生额当中？另外贷方要怎么来走平？

陈诗晗老师：回复红山果果首先余额是我给你的金额 期初借方金额是40800 本期发生的借方是29020，贷方发生额是646