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每月固定资产累计折旧会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小姐大 发表的提问：
固定资产折旧分录是不是借管理费用折旧 贷，累计折旧
借管理费用折旧 贷，累计折旧 是的，
106楼
2022-12-27 06:11:47
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一颗闪电豆儿。 发表的提问：
固定资产折旧借：管理费用贷：累计折旧是不是还要再做一个借：累计折旧贷：固定资产下面这个分录要不要做
下面这个分录不做.
107楼
2022-12-27 06:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 花花 发表的提问：
老师，工业厂房固定资产按月计提折旧分录是借 制造费用-折旧 贷累计折旧吗
你好，工业厂房折旧是这样做分录 的 借 ；制造费用-折旧 ，贷；累计折旧
108楼
2022-12-28 05:31:18
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
在计算固定资产累计折旧的时候，月折旧额 本期应提折旧和累计折旧分别怎么计算
你好 这个要先算折旧的，需要知道你的原值，净残值，折旧方法，折旧年限4个数据，然后再计算的
109楼
2022-12-28 05:58:29
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JOJOZM：回复王超老师 原值  38500元  使用年限4年  残值率5%  折旧方法  直线法
2022-12-28 06:18:24
王超老师：回复JOJOZM那么这个先计算折旧，总共是38500-38500*5%=36575 然后是每年的折旧36575/4
2022-12-28 06:29:20
JOJOZM：回复王超老师 好的，老师，算法我是知道的，我就想知道再除以12就是每个月的月折旧额了，也是本期应提折旧吗 累计折旧也是这个数据吗
2022-12-28 06:45:35
王超老师：回复JOJOZM是的，你除以12个月，就是每个月的折旧额了
2022-12-28 07:08:05
JOJOZM：回复王超老师 累计折旧怎么算呢
2022-12-28 07:33:28
王超老师：回复JOJOZM累计折旧要看你过了多少个月，然后乘以月折旧额
2022-12-28 08:00:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 和谐 发表的提问：
固定资产的分录怎么写啊，比如上月购的，借：固定资产 贷：银行存款本月计提折旧：借：管理费用-累计折旧 贷：累计折旧是不是少一步啊，请指教，谢谢
你好，购进，计提折旧是这样处理的
110楼
2022-12-28 06:13:40
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 虹 发表的提问：
老师你好：固定资产折旧生成的分录：借：累计折旧 贷：累计折旧 我从那修改了？
1.首先要反结账； 2.反审核； 3.如果有固定资产模块，进入其模块进行修改； 4.如果没有固定资产模块，进入凭证查询里修改
111楼
2022-12-28 06:38:59
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虹：回复黄老师-阿顶 用的快账 固定资产模块 但是 我不知道 在哪改了
2022-12-28 07:03:49
黄老师-阿顶：回复虹有固定资产模块的话，进入模块找凭证管理
2022-12-28 07:31:31
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ qy 发表的提问：
办公室厨房购买的厨房灶具计入固定资产了，然后每个月计提折旧的时候，借：管理费用—累计折旧 待：累计折旧。这个分录对不对？
你好 你的分录是正确的！ 
112楼
2022-12-29 05:39:21
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qy：回复轶尘老师 这样 借：管理费用—福利费 待：累计折旧。这个福利费企业所得税不超工资薪金总额14%的部分准予扣除。厨房灶具是不是应该是福利费？
2022-12-29 05:52:45
轶尘老师：回复qy如果厨房单纯的只是给职工使用的 那么需要计入福利费 
2022-12-29 06:03:59
qy：回复轶尘老师 我们是建筑公司，那厨房灶具发票是不是只能是福利费了。不是销售厨房灶具的公司。
2022-12-29 06:18:37
轶尘老师：回复qy是的！你的理解正确！
2022-12-29 06:43:04
qy：回复轶尘老师 那计提折旧的时候，会计分录是不是应该这样借：管理费用—福利费 待：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 待：累计折旧。上面直接借：管理费用—累计折旧 待：累计折旧这个分录是不是不正确？
2022-12-29 07:04:14
轶尘老师：回复qy借：管理费用—福利费 待：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 待：累计折旧
2022-12-29 07:25:18
qy：回复轶尘老师 那2021年1-3月份的我都是 借：管理费用—累计折旧 待：累计折旧。现在怎么弄了。1-3月份账也结了。
2022-12-29 07:53:12
轶尘老师：回复qy借：应付职工薪酬-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 
2022-12-29 08:11:17
qy：回复轶尘老师 凭证摘要怎么写？记账凭证后面什么原始凭证都不需要吧？
2022-12-29 08:22:26
轶尘老师：回复qy摘要就是计提福利费 不需要附件！ 
2022-12-29 08:34:48
qy：回复轶尘老师 那1-3月份计入管理费用—累计折旧这个不用调整为管理费用—福利费了吗？都是管理费用。以前的这个不用管了。从4月份开始计入管理费用—福利费就好了吗？
2022-12-29 08:59:14
轶尘老师：回复qy管理费用—累计折旧这个科目本身就不对 红字冲减
2022-12-29 09:13:24
qy：回复轶尘老师 管理费用—累计折旧这个科目本身就不对，那厨房用具计入管理费用—福利费，其他的固定资产计入管理费用二级科目计入哪里？
2022-12-29 09:30:27
轶尘老师：回复qy只是在上面那个例子是不对的 其他的还是计入管理费用-折旧费 
2022-12-29 09:52:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.49w
引用 @ 旧友 发表的提问：
本月计提固定资产折旧费2000元，其中生产产品用固定资产折旧1500元，行政管理部门用固定资产折旧500元。会计分录
借：制造费用1500 管理费用500 贷：累计折旧2000
113楼
2022-12-29 05:47:15
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.98w
引用 @ 童子果 发表的提问：
请问一下，注销固定资产原价、累计折旧和减值准备的会计分录为什么写成： 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 不理解为什么这样写
同学你好 因为要冲减固定资产的借方金额
114楼
2022-12-29 06:14:51
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童子果：回复朴老师 能再解释一下吗
2022-12-29 06:27:59
朴老师：回复童子果你不冲减了那就账上一直会有累计折旧固定资产的余额
2022-12-29 06:48:30
童子果：回复朴老师 是不是，注销就是把它减掉
2022-12-29 07:13:38
朴老师：回复童子果同学你好 需要清理了 卖钱
2022-12-29 07:34:31
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 小稻草人 发表的提问：
公司购买的一套沙发是3千，折旧年限5年，已计提折旧27个月，本月出售这套沙发，收款500元；会计分录 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 资产清理损益 贷：固定资产损益 以上分录，处理固定资产还需要计提税么
同学您好 如果当时抵扣过进项，现在销售时需要确认销项税额的
115楼
2022-12-29 06:22:40
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小稻草人：回复王晓老师 公司是小规模纳税人，未抵扣过进项，是否就直接录入，不用在计提税了
2022-12-29 06:50:55
王晓老师：回复小稻草人同学您好 小规模纳税人销售使用过的固定资产，可以按3%减按2%来计税，也就是增值税=500*2%/（1%2B3%）
2022-12-29 07:15:59
小稻草人：回复王晓老师 4月1日开始小规模纳税人免增值税及附加税，但是还是要先计提税然后在转入营业外收入，是这样么？
2022-12-29 07:33:26
王晓老师：回复小稻草人您好 是的   需要先确认增值税  再转营业外收入
2022-12-29 07:55:20
小稻草人：回复王晓老师 明白了，谢谢您
2022-12-29 08:05:33
小稻草人：回复王晓老师 计提增值税分录，接问题上的分录后续如何做分录
2022-12-29 08:27:26
王晓老师：回复小稻草人不客气的，工作愉快哈
2022-12-29 08:40:58
小稻草人：回复王晓老师 是不是原来的分录就需要做更改，不直接录入 借银行存款，先借营业外收入？
2022-12-29 08:51:24
王晓老师：回复小稻草人您好 借  银行存款   500      贷 固定资产清理    490.29           应交税费—应交增值税  9.71
2022-12-29 09:04:37
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 营业外收入 贷 应交税费-应交增值税
2022-12-29 09:21:15
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2022-12-29 09:49:23
王晓老师：回复小稻草人您好 可以的，可以这么处理的
2022-12-29 10:04:23
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 学堂用户nbvan3 发表的提问：
有借固定资产贷累计折旧这笔分录吗
没有的同学，一般是借xx费用，贷累计折旧
116楼
2022-12-29 06:35:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嘟嘟马 发表的提问：
计提固定资产和无形资产的累计折旧怎么写分录
你好 折旧 借，管理费用等 贷，累计折旧 摊销 借，管理费用等 贷，累计摊销
117楼
2023-01-03 05:56:17
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 秀 发表的提问：
去年11月做了一辆车报废，现在不知道怎么填汇算清缴固定资产调整表，报废分录借：固定资产清理，借：累计折旧，贷：固定资产，那么现在本年累计折旧和累计折旧分别怎么填？谢谢老师
你清理了，这车就不存在 了，折旧都 是0了
118楼
2023-01-03 06:06:18
全部回复
秀：回复陈诗晗老师 汇算清缴要纳税调增啊
2023-01-03 06:26:08
陈诗晗老师：回复秀你的意思 是你这个报废的损失 是不能税前扣除要调整?
2023-01-03 06:47:47
秀：回复陈诗晗老师 谢谢老师指点，找到问题了。
2023-01-03 06:58:00
陈诗晗老师：回复秀好的。祝同学你工作愉快
2023-01-03 07:19:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ 乐奕 发表的提问：
计提完折旧还用走一笔：借：累计折旧 贷：固定资产的分录吗？
你好，你用的
119楼
2023-01-03 06:20:34
全部回复
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 蕾 发表的提问：
老师，你好，固定资产累计折旧，管理部门当月折旧2000，车间当月折旧10000，那么它完整的会计分录要怎么做呢
您好，借：管理费用 2000 制造费用 10000 贷：累计折旧--管理部们 2000 --车间 10000
120楼
2023-01-03 06:26:59
全部回复
蕾：回复锋利老师 谢谢老师
2023-01-03 06:40:30
锋利老师：回复蕾您好。不客气，满意还请伍分好评。谢谢
2023-01-03 06:51:42
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