?：回复徐阿富老师 直接入服务费可以吗

徐阿富老师：回复?你好，计入服务费也是可以的

?：回复徐阿富老师 你好，京东众筹我做了办公费可以吗

徐阿富老师：回复?你好，不是很妥，不过不影响所得税，所以不改也问题不大

?：回复徐阿富老师 一般京东众筹是做到哪个分录啊

徐阿富老师：回复?你好，这个可以计入销售费用

?：回复徐阿富老师 二级科目呢

徐阿富老师：回复?你好，可以计入销售费用――业务宣传费

?：回复徐阿富老师 好的谢谢

徐阿富老师：回复?不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

?：回复徐阿富老师 你好，淘宝佣金代扣做什么科目

徐阿富老师：回复?你好，可以计入财务费用――手续费。另外，不同的问题你可以重新发起提问的

?：回复徐阿富老师 谢谢，最后问一下补运费差价是什么科目

?：回复徐阿富老师 卖家运费险保费收取是做销售费用-保险费吗？

徐阿富老师：回复?你好 销售的运费计入销售费用没错

?：回复徐阿富老师 补运费差价呢？

徐阿富老师：回复?你好，也一样啊，补销售的运费就是销售费用

时光无声：回复暖暖老师 老师在实际工作中做汇算清缴，我们要准备哪些数据

暖暖老师：回复时光无声你的额收入，成本，期间费用，折旧，工资明细账

时光无声：回复暖暖老师 调增调减，感觉把握不透彻

暖暖老师：回复时光无声这个需要你自己懂得才可以

梁S????：回复郭老师 是的  前任会计都这么处理，造成报表预付账款大

郭老师：回复梁S????你现在可以不为做进去的

梁S????：回复郭老师 老师您的意思是说补做进去是吗

郭老师：回复梁S????你好 是的 可以补进去

Vicky7.18：回复张艳老师 是不是差额开票的税率都是5%，为什么开的普票还能够抵税呢。为什么开的专票2990.75元，不能够抵减增值税呢

Vicky7.18：回复张艳老师 还有老师，简易计税与差额计税的区别是什么呢

张艳老师：回复Vicky7.181、是的，都是5%，因为选择的是简易计税。 2、开普票部分是就是根据差额计税，冲抵了主营业务成本，会减少部分税款。 3、开专票部分，就是正常收取的服务费收入了，这个是要缴纳增值税的。

Vicky7.18：回复张艳老师 但是，老师。应交税费－简易计税，这个里面4857.15元，包括了开普票的税额1866.4元了哈，不是开普票不要交税的吗，怎么又算进去了呢

张艳老师：回复Vicky7.18您把这个实操的网址发一下，告诉老师是第几个业务，帮您看一下。我没有接触过劳务派遣业务，只是稍微懂得一些，您单独向老师提问了，我不能辜负您嘛。

Vicky7.18：回复张艳老师 https://lx.kuaizhang.com/wenda/18271

Vicky7.18：回复张艳老师 是在全盘账，服务业，人力派遣（一般纳税人，差额简易计税）

张艳老师：回复Vicky7.18这个劳务派遣的业务，开具普票是不交税的，而且还可以享受差额征税，并且开具普票的税额是可以抵减税款的，所以在分录中才会显示红字的应交税费金额 。 您可以通过最后填写增值税申报表找到感觉的。 老师能帮您解答的就这些了，太细的，恐怕所学不足以回复您，还请见谅！ 其实这个业务，我个人理解发票直接开成差额计税的会更好。

Vicky7.18：回复张艳老师 好的

张艳老师：回复Vicky7.18感谢您的理解，祝您学习愉快，工作顺利！！

Vicky7.18：回复张艳老师 老师，银行扣缴的账户管理费30元计入什么科目，谢谢

张艳老师：回复Vicky7.18计入财务费用-手续费科目核算。

Vicky7.18：回复张艳老师 好的，谢谢

张艳老师：回复Vicky7.18您客气了，祝您学习愉快，工作顺利！！

Vicky7.18：回复张艳老师 你好，老师。我同事为什么计提工资时，不直接计入应付职工薪酬－职工工资科目23975.52元，而是把贷方拆分了2个科目，贷方还有个应交税费－应交个人所得税52.8。谢谢

Vicky7.18：回复张艳老师 老师，我的理解是计提时，税费不用计提了吧，直接写成这样的分录就可以了吧

Vicky7.18：回复张艳老师 写成我这样的分录对吗

张艳老师：回复Vicky7.18是的，您的理解是正确的。 个人所得税不是计提的，而且个税是员工个人负担的，是在实际发放工资时，代扣代缴个人所得税的。

Vicky7.18：回复张艳老师 比方说，公司员工报销，给我的账号错了，钱汇出去了，又退回来了，我这样做分录对嘛，谢谢

Vicky7.18：回复张艳老师 麻烦老师看一下，谢谢

Vicky7.18：回复张艳老师 要不要用红字表示呢，什么情况下用红字表示，麻烦老师说一下，谢谢了！

张艳老师：回复Vicky7.18将之前的分录红字冲销一下，再重新做一遍。

张艳老师：回复Vicky7.18需要做更正的时候，使用红字分录。

张艳老师：回复Vicky7.18如果您另有单独的问题，建议您重新进行提问，这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解。

Vicky7.18：回复张艳老师 好的，老师。那我这样做对吗，回单都已经收到了

End：回复陈诗晗老师 还是不太明白，我听了好多遍课程，他现在都没有讲到这个。麻烦老师可以讲的再详细一点吗？

End：回复陈诗晗老师 我可以这么理解吗？他总体的差异是因为公允的变动还有非转投两部分。首先冲减的是因为非转投产生的差异，其他综合收益先确认了，递延，然后余下的差异就确认为所得税费用。

陈诗晗老师：回复End就比方说，你那个其他权益工具投资账面的初始成本是100万。但是公允价值却是120万。这个20万就确认了其他综合收益对不对。同时，这个20万税法上是不认可的，所以说要确认递延所得税负债递延所得税负债了其他综合收益。

李老师：回复爱笑的流沙会计的六要素将会计对象分为六类会计要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。 资产，指企业过去的交易或事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利的资源。 　　条件①必须是企业过去形成的交易或事项②必须为企业拥有或控制的③预期会给企业带来经济利益。内容：流动资产，指可以在1年或一个正常营业周期内变现或被耗用的资产｛库存现金、银行存款、应收及预付账款、存货：（原材料，在途物资，生产成本）｝。 　　负债，指企业过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。内容：流动负债，指将在1年或超过1年的一个正常营业周期内偿还的债务｛短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付股利、应交税费、其他应付款｝。 　　所有者权益，又称股东权益，指企业资产扣除负债后又所有者享有的剩余权益，其金额为资产减去负债后的余额，即投资者对企业净资产的所有权。来源：所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益。内容｛实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。 　　收入，指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。特点：①收入是从企业的日常活动中形成的②收入的取得必定会导致经济利益的流入③收入只包括本企业的经济利益的流入④收入能导致企业所有者权益的增加。内容：按性质分销售商品、提供劳务和让渡资产使用权。 　　费用

清爽的冬瓜：回复大老师 为什么这两个题目确认了收入，结转了成本

大老师：回复清爽的冬瓜同学你好 第一个属于对外投资，相当于卖存货，换来钱再去买股权，所以视同销售确认收入。

清爽的冬瓜：回复大老师 第一个不是属于第6种情况吗 外购原材料进行投资啊 ；第二个以自产货物对外捐赠怎么也确认了 收入，这是属于第8种情况吧

大老师：回复清爽的冬瓜会计上视同销售的具体情况： （1）将货物交付他人代销； （2）销售代销货物； （3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （4）将自产或委托加工的货物用于非应税项目； （5）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； （6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； （7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； （8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 对于视同销售的情况，以上8中情况中，第（3）（4）种情况不确认收入，其他情况都应确认收入。