宋美丽：回复小叶老师 那财务软件里还有其他科目是这种情况吗？

小叶老师：回复宋美丽损益类的科目按借贷方的性质进行归集，是借方的科目，红字就是借方表示即可

宋美丽：回复小叶老师 不好意思，没懂您的意思

小叶老师：回复宋美丽举个例子：比如这个月公司销售收入有5000，结果发生退货2000，那么在做2000冲减收入的分录时候，借：应收账款（红字），贷：营业收入（红字），而不把营业收入放在借方

宋美丽：回复小叶老师 哦，这下明白了，谢谢

小叶老师：回复宋美丽不客气的哈，周末愉快

阳光：回复果果老师 少收的货款尾数或多收的货款怎么做会计分录？

阳光：回复果果老师 麻烦老师继续解答一下

果果老师：回复阳光比如应收货款1万 1.发生现金折扣200，实收9800，200记入财务费用 2.发生商业折扣，实收9800，记主营业务收入 9800 少计200不做账务处理 3.发生销售折让，折让前主营业务收入 10000，发生销售折让后记主营业务收入-200

???? 미쳤어：回复暖暖老师 为什么是*99%

暖暖老师：回复???? 미쳤어20天内享受1%的现金折扣

???? 미쳤어：回复暖暖老师 我还以为享受百分之一就是直接*1%哦

暖暖老师：回复???? 미쳤어不考虑增值税这里

???? 미쳤어：回复暖暖老师 我还是没明白

暖暖老师：回复???? 미쳤어再好好理解一下吧

Melody：回复邹老师 1.某软件服务费支出，以前年度——借：其他应收款 贷：现金 修改——本年度——1.借：其他应收款（负数） 贷：现金（负数）2.借：管理费用，贷：现金 这样对吗？ 2.遇以往年度未计提却直接缴纳税费，是否需要调整—— 以前年度——借：应交税金——应交城维税 贷：银行存款 今年补计提？——借：税金及附加——城维税 贷：应交税金——应交城维税 3.人事未及时减员，造成账目社保余额错误的——把未减员的员工那部分社保做营业外支出，否则跟薪资表的社保汇总栏不匹配 以前年度——借：管理费用-社保费 ， 管理费用-研发费用-社保费 ，其他应付款-社保费 ，贷：银行存款 今年更改——借：管理费用-社保费，管理费用-研发费用-社保费 ，其他应付款-社保费 ，营业外支出， 贷：银行存款 4.在缴纳社保分录中，其中某月吧个人承担部分的“其他应付款”计入了“其他应收款”科目，导致年末余额对不上号，也同样红字冲销，另写一笔正确为“其他应付款-社保费”的可以嘛？ 5.以前年度某月份工资计提错误，借：管理费用-工资 ，借：管理费用-研发费用-工资 ，贷：应付工资 只是数字错，是否红字冲销，重新写上对的数据，分录同即可？ 6.某技术员以前年度补缴社保，金额错误，借：管理费用-研发费用-社保费，借：其他应付款-社保费用，贷：银行存款，银行存款金额无误，就是前两个科目金额有少许错误，是否红冲，更改正确数字即可？

邹老师：回复Melody你好，可以把之前错误分录冲销，然后做一笔正确的分录 如果涉及损益科目，通过以前年度损益调整科目核算就是了

Melody：回复邹老师 那以前年度损益调整科目的分录之后还需要转一笔未分配利润吗

邹老师：回复Melody你好，需要把 以前年度损益调整科目，结转到利润分配——未分配利润的

Melody：回复邹老师 明白了，谢谢老师~

邹老师：回复Melody不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Melody：回复邹老师 再补充一句，小金额的错误也需要用到以前年度损益嘛？？

邹老师：回复Melody你好，只要是跨年了涉及损益科目需要调整，就需要通过 以前年度损益调整科目核算的

呦呦：回复冉老师 如果补计提，可以在所得税前扣除吗

冉老师：回复呦呦你好，可以的，不过按照工资总额的比例，不超过限额的话，可以全额扣除

思淇老师：回复凶狠的板凳如果10天付款：借：银行存款123259.5                                财务费用   2515.5                          贷：应收账款     125775 意思是10天付款享受2%的折扣

小太阳：回复冉老师 老师，这又是怎么回事，有点蒙

冉老师：回复小太阳这个是确认会计收入，折扣前的确认增值税收入，计算增值税

小太阳：回复冉老师 好的，谢谢老师

冉老师：回复小太阳不客气，祝你工作顺利，学员

倚仗望晴雪：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复倚仗望晴雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！