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小额贷款公司的会计核算
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，分公司独立核算与非独立核算只是会计核算的方式，与税务无关是吗？
是的，你的理解很对
196楼
2023-09-21 18:50:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 飞扬 发表的提问：
老师，有没有香港会计核算课程，和税法知识啊，我们总公司在香港上市了，这方面的知识一点没有
您好，不好意思，没有哦，麻烦您在电脑上登录本学堂，找到求课程，提出您的需求，以便公司根据情况安排，谢谢。
197楼
2023-10-09 17:08:08
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ HonEy 发表的提问：
独立核算的建筑分公司，是非独立法人的，但是每次进账都是由公司会计汇款到公司基本账上，这个是否有风险啊？
每次进账都进入基本户这个没有风险呀
198楼
2023-10-09 17:33:48
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HonEy：回复老刘 老师，那这个分公司所以的开支都是由公司会计支出的，包括发放工资，买材料等，那这个请问在税务上有风险吗？
2023-10-09 17:51:44
老刘：回复HonEy应该没有风险，因为你们应该合并汇总缴纳所得税
2023-10-09 18:09:43
HonEy：回复老刘 老师，独立核算的公司也是要跟总公司合并汇总缴纳所得税的吗？是每个季度都要吗？
2023-10-09 18:22:59
老刘：回复HonEy如果是法人公司，有营业执照可以自己申报。非法人分公司需要合并缴纳税金。
2023-10-09 18:33:13
HonEy：回复老刘 老师，我们是独立核算的，有分公司营业执照，但是没有独立的法人，没有的申报都是由分公司的自己申报的，请问这个情况是怎么缴纳所得税的啊？
2023-10-09 19:00:25
老刘：回复HonEy年度的所得税需要汇总申报
2023-10-09 19:25:51
HonEy：回复老刘 好的，那是每个季度的企业所得税是分公司自己申报对吧，老师，那分公司发放员工工资的时候，可不可以有公司会计直接个人以现金的方式发放啊？不通过分公司基本户
2023-10-09 19:47:43
老刘：回复HonEy如果说你的分公司没有申报过企业所得税，那你们也合并季度所得税吧！另外现金发放工资也行，但是多麻烦呀，建议还是那个用银行发放
2023-10-09 20:00:08
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 稳重的香菇 发表的提问：
总公司是小微企业，现在有20家分公司独立核算的，这次中标后有其他公司质疑说分公司人员超标，说总公司不应该是小微企业，请问我们怎么回复
你好 总分公司应该合计计算人数是否符合小微企业认定 对方说的是有道理的
199楼
2023-10-09 17:55:54
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 笑点低的天空 发表的提问：
请问老师，总公司与独立核算分公司增值税列转的会计处理应该怎么操作？
分公司可以参照正常销售的账务流程来处理和纳税申报。 拿百货公司做例子，总公司及其门店都是一般纳税人，门店为独立核算的分公司。从总公司调货到某一家门店，总公司要开具增值税票给该门店，该门店可以拿去抵扣，从总体来说，该公司并没有多交税，因为总公司的销项税和门店的进项税是一样的。
200楼
2023-10-09 18:17:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ ??安安宝贝 发表的提问：
老师，为什么对子公司的核算方法的转换属于会计政策的变更
你好，是属于会计政策变更的，因为设计不同的会计准则的
201楼
2023-10-10 17:18:40
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??安安宝贝：回复龙枫老师 那增减资呢？
2023-10-10 17:47:50
龙枫老师：回复??安安宝贝只要不跨越准则就不是的
2023-10-10 18:11:10
??安安宝贝：回复龙枫老师 表示一点都不理解
2023-10-10 18:21:51
龙枫老师：回复??安安宝贝就是如果你从30%增加到80
2023-10-10 18:43:06
龙枫老师：回复??安安宝贝就是如果你从30%增加到80%的话，你是从长期股权投资转换到合并财务报表准则就跨越啦准则的
2023-10-10 19:10:05
??安安宝贝：回复龙枫老师 那这个是跨越准则了，就是政策变更了吗？
2023-10-10 19:28:23
龙枫老师：回复??安安宝贝你好，理解是正确的
2023-10-10 19:49:05
??安安宝贝：回复龙枫老师 可是你刚说的那个也是增减资呀，这个不能作为会计政策变更的
2023-10-10 20:05:30
龙枫老师：回复??安安宝贝你好，你从10%到30%都是长期股权投资准则的
2023-10-10 20:27:51
??安安宝贝：回复龙枫老师 老师的意思是说增减资还要分两种？
2023-10-10 20:53:30
龙枫老师：回复??安安宝贝你好，理解是正确的啊
2023-10-10 21:15:26
??安安宝贝：回复龙枫老师 可是解析说，只要是增减资都不属于政策变更啊
2023-10-10 21:28:56
龙枫老师：回复??安安宝贝个人观点，从方法上也可以看出是政策变更啊.政策变更采用未来适用(期初数不能合理确定)和追溯调整法. 而会计估计变更只能采用未来适用法. 按照大家一贯的作法,应该是政策变更啊
2023-10-10 21:55:51
龙枫老师：回复??安安宝贝对子公司要采用成本法核算，如果之前用的是权益法的话，进行调整，应该属于差错调整。*
2023-10-10 22:25:47
龙枫老师：回复??安安宝贝你好，学员对于你说的这个不是老师解释不好，是目前还存在争议，如果说认为增资前后属于两种不同的情况就不是会计政策变更的，如果按照刚才我说的就是会计政策变更的
2023-10-10 22:42:34
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，分公司选择非独立核算只是会计方面的处理，不关税务的事吗？
你好，是的，这个只是会计核算的处理
202楼
2023-10-10 17:39:29
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hellojk：回复佟老师 是不是无论分公司是独立核算还是选择非独立，都要单独报增值税
2023-10-10 18:07:01
佟老师：回复hellojk是的，增值税是就地缴纳的，单独分公司申报
2023-10-10 18:19:13
hellojk：回复佟老师 哦哦，如果分公司用分公司的名称单独开发票那么分公司就属于独立核算了是吗？
2023-10-10 18:38:15
佟老师：回复hellojk你好，这个不是这样区分的，独不独立是你会计核算，不是你开具发票为判断标准
2023-10-10 19:07:48
hellojk：回复佟老师 主要是我们公司分公司申请了税控盘也不影响是吗？
2023-10-10 19:34:52
hellojk：回复佟老师 那么非独立核算的会计核算怎么处理呢？
2023-10-10 19:47:45
佟老师：回复hellojk是啊，这个跟你独立不独立没有关系的，非独立就是总公司核算你们的业务
2023-10-10 20:03:54
hellojk：回复佟老师 意思就是分公司不用单独做账是吗？但是我们选择了非独立核算，但是以分公司的名称单独开了发票，分公司也单独开了户怎么处理呢？
2023-10-10 20:25:13
佟老师：回复hellojk这个你可以该收款收款，该开票就开票。然后总公司做账即可
2023-10-10 20:45:38
hellojk：回复佟老师 分公司开发票是以分公司的名称还是总公司呢？
2023-10-10 21:07:36
佟老师：回复hellojk你好，是以分公司名义开票
2023-10-10 21:27:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ H*勿忘心安*H 发表的提问：
老师，我们公司在别的地方开办了分公司，报税要提供会计核算证明，这是指什么东西？
1、把母公司与子公司关系书明，后写清分公司是作为独立的会计主体核算的。 2、写一下总公司的概况及财务制度及财务会计核算方法。 3、要简单写一下投资人的关系（股东）有几个股东 4、需要一些董事会的决议文件（这个基本是走走形式的在工商税务那儿） 5、要先在工商注册登记完成，然后是税务 以上是全国各地开设分公司的一些流程，各地还有一些不同。
203楼
2023-10-10 18:00:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 巴布豆 发表的提问：
总公司账目是独立核算还是汇总核算如何判断？是总公司会计说是怎样就怎样还是有个依据
你看，总分公司之间吧，单位申请，税局审批的
204楼
2023-10-10 18:14:59
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洛洛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 李萃 发表的提问：
某钢筋发票备注的是A项目，但是发票用到了B项目，A项目和B项目是独立核算，同属于一个总公司，总公司每月报表是统一核算，请问发票这样用对公司和会计有什么影响吗？
您好，这个发票问题不大，因为项目上的钢筋这些材料本来就很难清楚的区分，有可能是购买了一批材料用到A有剩下直接就拉倒B项目去用了，只要是业务真实关系不大的，不存在虚开发票虚增成本的问题。
205楼
2023-10-11 17:21:50
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李萃：回复洛洛老师 那这些备注了的发票可以在B项目抵扣吗？
2023-10-11 17:49:30
洛洛老师：回复李萃您好，可以的，只是一个公司的不同项目而已，统一申报税金的。
2023-10-11 18:14:43
李萃：回复洛洛老师 好的，谢谢您。
2023-10-11 18:28:11
洛洛老师：回复李萃不客气，满意请给五星好评哦。
2023-10-11 18:55:11
李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
\"对子公司投资由权益法核算变更为成本法核算\"这选项属于会计政策变更吗？
这题属于会计政策变更
206楼
2023-10-11 17:35:19
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司借自己的信用卡给分公司适应（独立核算），到期还款，那个公司还款好，会计处理怎么做
举例 采购办公用品 借：管理费用--办公费 贷：其他应付款--XX
207楼
2023-10-11 17:46:54
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微信用户：回复张艳老师 那还款是公司还，还是总公司还
2023-10-11 18:12:29
张艳老师：回复微信用户建议还是从分公司帐上还款，账务会比较清晰。
2023-10-11 18:29:05
微信用户：回复张艳老师 那老师账务应该如何处理
2023-10-11 18:53:21
张艳老师：回复微信用户借：其他应付款--XX 贷：银行存款等
2023-10-11 19:10:53
微信用户：回复张艳老师 信用卡是以个人名义申请的，该怎么处理
2023-10-11 19:26:42
张艳老师：回复微信用户就是相当于公司向个人借款处理了。
2023-10-11 19:55:11
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 失眠的导师 发表的提问：
小额贷款公司的成本有哪些
同学你好 很高兴为你解答 包括：人员工资，差旅费，诉讼费用，折旧费用，利息费用，会议费，租赁费用
208楼
2023-10-11 18:06:44
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失眠的导师：回复钟存老师 这些不都是计到管理费用吗
2023-10-11 18:22:09
失眠的导师：回复钟存老师 小额贷款公司的收入是贷款利息收入，主营业务成本没有？
2023-10-11 18:39:20
钟存老师：回复失眠的导师人员工资，差旅费，诉讼费用，折旧费用，利息费用， 都是成本
2023-10-11 19:02:36
失眠的导师：回复钟存老师 这些成本不都是计到管理费用吗
2023-10-11 19:13:41
钟存老师：回复失眠的导师不是呀 都是贷款业务的直接成本
2023-10-11 19:29:29
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ YY 发表的提问：
小额贷款公司贷款损失准备金计提标准是什么？还用分五级吗？
你好！按贷款余额的1%计提(.财税[2009]64号) 财政部、国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知( 财税[2012]5号): "二、金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备金计算公式如下： 　　准予当年税前扣除的贷款损失准备金=本年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%-截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备金的余额。" 五级分类计提是指金融企业涉农贷款和中小企业贷款，有严格规定(财税[2011]104号 )(财税[2009]99号)
209楼
2023-10-11 18:11:59
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