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小额贷款公司的会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A0会计学堂-刘老师 发表的提问：
我们有一个分公司，独立核算，但是总公司不能享受小微，分公司可以享受小微吗？
你好，平时企业所得税是自行根据利润表申报的？
91楼
2023-07-12 20:56:56
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A0会计学堂-刘老师：回复邹老师 5月份成立的
2023-07-12 21:25:22
邹老师：回复A0会计学堂-刘老师你好，如果平时所得税是自己根据利润表申报，符合条件，有享受 如果不是自行独立申报的，那就由总公司做汇算清缴申报的
2023-07-12 21:50:40
A0会计学堂-刘老师：回复邹老师 分公司自己建账，可以享受小微。明年汇算清缴时，还用调增吗？和总公司一样不享受小微
2023-07-12 22:19:48
邹老师：回复A0会计学堂-刘老师你好，有发生纳税调增的事项吗？
2023-07-12 22:40:57
A0会计学堂-刘老师：回复邹老师 没有
2023-07-12 23:06:36
A0会计学堂-刘老师：回复邹老师 预缴时按享受小微报，汇算清缴时是否调整到不享受小微？
2023-07-12 23:21:00
邹老师：回复A0会计学堂-刘老师你好，如果汇算清缴仍然符合小型微利企业，就按小型微利企业执行 如果不符合，就按一般的企业计算缴纳企业所得税就是了
2023-07-12 23:44:41
A0会计学堂-刘老师：回复邹老师 视同独立纳税人缴税的二级分支机构是否可以享受小型微利企业所得税减免政策？ 答：现行企业所得税实行法人税制，企业应以法人为主体，计算并缴纳企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法》第五十条第二款规定“居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税”。由于分支机构不具有法人资格，其经营情况应并入企业总机构，由企业总机构汇总计算应纳税款，并享受相关优惠政策。
2023-07-13 00:06:25
A0会计学堂-刘老师：回复邹老师 老师，我看见有这样一个政策
2023-07-13 00:28:00
邹老师：回复A0会计学堂-刘老师你好，分公司是可以申请独立核算的，如果税局审批了，那就是与一般的公司一样，而不是并入总公司 如果是独立核算，而且符合小型微利企业条件，就可以享受相应优惠政策的
2023-07-13 00:43:31
A0会计学堂-刘老师：回复邹老师 可以给我发个文件号吗？税务局查到给他做一下说明
2023-07-13 01:01:15
邹老师：回复A0会计学堂-刘老师你好，这个没有具体的文件号，实际工作中税局就是这样执行的
2023-07-13 01:29:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计工作 发表的提问：
老师，会计都核算什么工作，物业公司税率是多少，交什么税
你好 1、按财务制度的有关规定审核费用及支出的原始单据，并完成费用的会计核算和分析控制；2、做好各项收入及成本的计量、确认；3、做好往来核算，确保各项往来余额正确；4、及时完成会计记账、报账及财务报告编制等工作；5、按财务管理制度的要求及时 1、按财务制度的有关规定审核费用及支出的原始单据，并完成费用的会计核算和分析控制； 2、做好各项收入及成本的计量、确认； 3、做好往来核算，确保各项往来余额正确； 4、及时完成会计记账、报账及财务报告编制等工作； 5、按财务管理制度的要求及时报送月、季、年度财务报告; 6、负责企业的固定资产核算，及时与资产管理部门核对台账，盘点固定资产，并按月计提折旧； 7、负责开具发票，在申报期内按照税务局规定及时申报纳税； 8、按照国家统计局等相关单位要求，填报相关报表； 9、负责企业的会计资料整理、订装和会计档案的保管工作； 10、完成领导交办的其他工作。 物业税率是 6%  一般交增值税  附加税所得税等  
92楼
2023-07-12 21:14:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 谦让的指甲油 发表的提问：
老师，去一个物流公司的子公司做会计，有前景吗？成本核算麻烦吗？
这个物流企业对于未来而言肯定是比较好的。因为现在这个电商发展越来越好，物流肯定也是越来越有前景。成本核算不麻烦。
93楼
2023-07-17 19:47:04
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 调皮的小松鼠 发表的提问：
独立核算分公司能否享受小微？
你好，独立核算的分公司可否享受小微免征增值税
94楼
2023-07-17 20:06:35
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调皮的小松鼠：回复小洪老师 独立核算的分公司可否享受小微免征增值税
2023-07-17 20:18:50
调皮的小松鼠：回复小洪老师 独立核算的分公司可否享受企业所得税小微优惠
2023-07-17 20:37:59
小洪老师：回复调皮的小松鼠你好，这个是可以的，刚才打错了抱歉
2023-07-17 20:49:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
小额贷款公司为什么会要交个这税呢？
您好！印花税是按合同来的。 水利基金不是每个地方都有。是地方性质的。
95楼
2023-07-17 20:27:29
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天之痕：回复宋生老师 那就是看每个地方的规定不一样，交的税种也不一样，是吧？？
2023-07-17 20:49:46
宋生老师：回复天之痕您好1是的。
2023-07-17 21:14:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 简单就好刘 发表的提问：
提问。我公司股东之一是供销社，我公司有省供销社补助的资金和我公司一起支付工程款，省供销社补助资金时没有转入我公司账户，是和我公司分别转入会计核算中心再转到建筑公司账户的，会计处理要怎么做
同学你好 是什么会计准则
96楼
2023-07-17 20:53:58
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简单就好刘：回复朴老师 小会计准则
2023-07-17 21:41:24
朴老师：回复简单就好刘计入专项应付款或者实收资本 要知道到底是是不是实收资本
2023-07-17 22:02:57
简单就好刘：回复朴老师 那我公司现在付的钱账务处理怎么做
2023-07-17 22:25:46
朴老师：回复简单就好刘借在建工程 贷银行存款
2023-07-17 22:35:47
简单就好刘：回复朴老师 那我转会计核算中心的钱怎么处理
2023-07-17 22:48:55
朴老师：回复简单就好刘借其他应收款 贷银行存款 借在建工程 贷其他应收款
2023-07-17 23:17:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
集团公司对各子公司统一换软件为金碟EAS，作为具体的核算会计人员可以对软件的要求提些什么建设性的问题？
这个金蝶公司肯定会培训你们的
97楼
2023-07-18 20:35:45
全部回复
朴老师：回复熏衣草在搭建企业会计核算软件时，首先要注意会计数据的初始化以及新旧软件的衔接问题，其次要明确资金、核算和税务方面的特殊需求，从而提供财务处理的效率和合规性
2023-07-18 21:22:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 温柔的煎饼 发表的提问：
公司业务是为客户提供上牌服务、贷款按揭服务、请问在会计核算时如何设置会计科目
你好， 公司业务是为客户提供上牌服务、贷款按揭服务，你可以在主营业务收支设置业务的明细
98楼
2023-07-18 20:45:09
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ *闪*闪亮晶晶 发表的提问：
老师：我们分公司是独立核算的，可以亨受小微吗？
你好，现在不可以了。
99楼
2023-07-18 20:50:59
全部回复
*闪*闪亮晶晶：回复小云老师 什么时候下的政策？
2023-07-18 21:30:58
*闪*闪亮晶晶：回复小云老师 哪号
2023-07-18 21:52:40
*闪*闪亮晶晶：回复小云老师 文件？
2023-07-18 22:08:52
小云老师：回复*闪*闪亮晶晶就最近出的，哪号文件你可以自己上财政官网查下，我也不记得
2023-07-18 22:37:01
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 小U 发表的提问：
为什么实操课的金马商贸的年终结算的课程会显示小额贷款公司的课程呢
？？什么意思呢？是不是课程在更新
100楼
2023-07-19 20:07:24
全部回复
小U：回复李老师 没有看到，你去看看真账实操的金马商贸有限公司只讲到 一半，就没有再更新了
2023-07-19 20:23:55
李老师：回复小U好的 帮您反馈了技术
2023-07-19 20:36:43
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 子嘉 发表的提问：
老师，我公司是建筑公司，小规模，小企业会计准则。开票开出去工程款，购来的，沙子，水泥，碎石，计入什么科目核算？
你好！ 借：原材料 贷：应付账款， 领用做 借：工程施工 贷：原材料
101楼
2023-07-19 20:21:06
全部回复
子嘉：回复小五子老师 结转时呢？
2023-07-19 20:32:26
小五子老师：回复子嘉结转 借：主营业务成本 贷：工程施工
2023-07-19 20:45:21
子嘉：回复小五子老师 工地租来的钩机，挖掘机，走什么科目？感谢老师
2023-07-19 21:07:46
小五子老师：回复子嘉借：工程施工——间接费用 贷；银行存款等科目
2023-07-19 21:28:13
子嘉：回复小五子老师 还有，施工工人的工资走哪个科目？
2023-07-19 21:55:34
小五子老师：回复子嘉借：工程施工——人工成本 贷：银行存款等科目
2023-07-19 22:13:35
子嘉：回复小五子老师 间接费用和人工成本，结转时，借主营业务成本，贷，工程施工
2023-07-19 22:31:35
子嘉：回复小五子老师 对吗？老师
2023-07-19 22:54:14
小五子老师：回复子嘉是的，是这样，你做的没问题。
2023-07-19 23:11:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
公司为小额贷款公司，发放的贷款是资产类吗
你好，是的。
102楼
2023-07-19 20:30:36
全部回复
是你啊：回复邹老师 是借方吧
2023-07-19 20:51:52
邹老师：回复是你啊是的，贷方是银行存款科目。
2023-07-19 21:14:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 糊涂的枕头 发表的提问：
老师你好，人力资源公司选择差额计税，其独立核算的分公司是否可以选择全额计税
你好，可以的 建议还是差额，交税少
103楼
2023-07-19 20:56:59
全部回复
糊涂的枕头：回复郭老师 外包合同中出现“劳务”二字，是否会影响开票，导致是否开差额或全额产生混淆，引起税收风险
2023-07-19 21:21:11
郭老师：回复糊涂的枕头不影响的，你们自己选择就行
2023-07-19 21:46:59
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 十年 发表的提问：
小额贷款公司瘦的客户保证金算收入吗？贷款还清可以退还给客户
你好，客户保证金不算收入
104楼
2023-07-20 19:54:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，小企业准则下，公司核算工会经费按其他应付款来核算可以吗？
小企业准则下，公司核算工会经费可以按其他应付款来核算
105楼
2023-07-20 20:03:27
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小雅：回复紫藤老师 老师那职工教育经费可以直接借管理费用贷银行存款 可以不用通过应付职工薪酬核算吗？
2023-07-20 20:45:36
紫藤老师：回复小雅用通过应付职工薪酬核算
2023-07-20 21:13:11
小雅：回复紫藤老师 老师去年就没有通过应付职工薪酬核算，之前需要改吗？
2023-07-20 21:35:17
紫藤老师：回复小雅不用了，今年你通过应付职工薪酬核算
2023-07-20 22:04:47
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