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一般纳税人会计分录大全
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，问：进货会计分录和汇款的会计分录怎么做呀？
您好 借：库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
91楼
2023-07-12 21:14:58
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！开发票进货单和汇款进货会计分录是这样的吗？ 图如下：
2023-07-12 21:32:15
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线对的 这样写分录正确的
2023-07-12 21:44:14
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！对方跟我公司借款和还款会计分录是这样的吗？ 图如下：
2023-07-12 21:55:47
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借：其他应收款 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-07-12 22:16:30
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！借款人是我公司的总公司、也是供应商， 问：我这样做借款人的会计分录可以吗？ 图如下：
2023-07-12 22:43:31
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线如果是有应付账款科目 然后借款 这样写也可以
2023-07-12 23:11:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1.1 发表的提问：
老师你好，我们公司是一般纳税人，回收废定粉袋子回来加工完做二手袋子销售出去的，要怎么做会计分录呢
你好 回收时 借，原材料 贷，银行存款等 加工 借，生产成本 贷，原材料 贷，应付职工薪酬等 完成 借，库存商品 贷，生产成本 销售 借，银行存款等 贷，其他业务收入或主营业务收入 贷，应交税费——应增销 借，其他业务成本或主营业务成本 贷，库存商品
92楼
2023-07-17 20:32:20
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1.1：回复立红老师 为什么是借原材料呢，回收回来就是成品只是是有用过的
2023-07-17 20:52:35
1.1：回复立红老师 而且我们是一般纳税人
2023-07-17 21:08:43
立红老师：回复1.1你好，回收废定粉袋子回来加工完做二手袋子销售出去的，——不是收回再加工，然后出售么 而且我们是一般纳税人——如果您回收时有取得专票发票，可以作时项税额抵扣
2023-07-17 21:27:54
1.1：回复立红老师 是收废定粉袋子回来自己加的，自己加工完再销售出去的
2023-07-17 21:42:31
立红老师：回复1.1你好，对呀，所以收回收的旧的是作为原材料，加工完成是作为库存商品，再出售的。
2023-07-17 22:10:31
1.1：回复立红老师 好的，谢谢
2023-07-17 22:38:48
立红老师：回复1.1不客气的，祝您学习愉快！
2023-07-17 23:08:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美丽的戒指 发表的提问：
老师你好，就是我们2021年12月交了两笔房租，一笔8万是补交2021年1-12月的，另一笔8万是交2022年1-12月的，但是2022年1月才收到专票，公司是一般纳税人。请问付款的时候，收到票的时候。摊销的时候，会计分录是怎样的？
8万，21年12月缴纳的时候，直接确认为费用，借：管理费用—房租  8，贷：银行存款8万 另外一笔8万，确认为预付账款，借：预付账款—房租  8，贷：银行存款8万 收到发票的时候，第一个8万的发票，借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：管理费用 第二个8万的发票，借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：预付账款 然后按月进行摊销房租
93楼
2023-07-17 20:37:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ K146260507925 发表的提问：
一般纳税人 购入设备取得专票金额小要怎么做会计分录
金额小，也是按发票金额计入固定资产的
94楼
2023-07-17 20:53:58
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K146260507925：回复辜老师 可以直接计入借管理费用-折旧费 应交税费-进项税 贷钱 吗
2023-07-17 21:07:39
辜老师：回复K146260507925如果直接入费用就是，借：管理费用-办公费费 应交税费-进项税 贷银行存款
2023-07-17 21:33:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，一般纳税人无票销售的会计分录和有票的会计分录一样吗？
你好，是的，是一样的，只是没有开具发票而已（分录方面是没有区别的）
95楼
2023-07-18 20:17:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工业食品保健品行业一般纳税人的相关会计分录
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
96楼
2023-07-18 20:32:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
一般纳税人。购货后，又退货了，会计分录。
你好，购进，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 退货，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
97楼
2023-07-18 20:53:59
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小公举i：回复邹老师 老师，这个用不用进项税额转出
2023-07-18 21:15:48
邹老师：回复小公举i你好，这个是进项税额负数，而不是转出 进项负数与进项税额转出不是一回事的
2023-07-18 21:29:39
小公举i：回复邹老师 老师，进项税额转出有哪种情况？您能举几个例子么？
2023-07-18 21:54:41
邹老师：回复小公举i你好，比如虚开进项发票 抵扣了用于职工福利，个人消费的进项发票
2023-07-18 22:20:39
小公举i：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-07-18 22:47:43
邹老师：回复小公举i不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-18 23:06:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ S~ ???? 发表的提问：
你好请问 一般纳税人销售与安装电梯，收款与发生成本的整个会计分录有么？最好能写全一点，谢谢
借银行存款贷主营业务收入贷销项 结转电梯成本借主营业务成本贷库存商品 付的安装费如果是自己的员工借主营业务成本贷应付职工薪酬 这样做就行了
98楼
2023-07-19 20:11:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 印度阿三 发表的提问：
一般纳税人A公司销售货物给B公司，A公司自己支付运费，B公司开了一张支票支付部分货款，剩余款项暂欠，老师会计分录怎么做呀
您好！借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额 ） 借：应收票据 贷：应收账款。
99楼
2023-07-19 20:22:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娇 发表的提问：
一般纳税人，做国际货运代理的，服务商把我们的货搞丢了赔偿我怎么写会计分录，还有就是我们给客户的赔偿款又怎么写会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
100楼
2023-07-19 20:37:00
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我司是贸易公司（一般纳税人），采购了一批胶合板10万元（专票），另外请人加工5000元（是普票3%），加工成桌子，卖给B公司15万，请问怎么做会计分录？
购入原材料借：原材料 应交税额-应交增值税 贷：应付账款/银行存款 领用材料，支付人工借：生产成本-原材料 -工资 贷：原材料 应付账款 借：库存商品 贷：生产成本 销售商品借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转成本借：主营业务成本 贷：库存商品
101楼
2023-07-19 20:56:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A方会计 发表的提问：
老师，请问卖酒的一般纳税人公司，他的酒出库以后作为陈列待销的酒，会计分录怎样做呢？他这个酒就是用来展示的，后期可能会销售出去。
借：发出商品 贷：库存商品
102楼
2023-07-20 19:54:54
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A方会计：回复辜老师 这样的话库存就会对的上数了，那是以进价*发出数量来算的吗？
2023-07-20 20:18:53
辜老师：回复A方会计是的，以成本价*数量来计算
2023-07-20 20:45:44
A方会计：回复辜老师 如果陈列的酒后期销售出去了分录怎样做呢？
2023-07-20 21:07:35
A方会计：回复辜老师 是按正常的做收入吗？
2023-07-20 21:26:41
辜老师：回复A方会计确认收入，结转成本就可以 借：主营业务成本 贷：发出商品
2023-07-20 21:51:28
A方会计：回复辜老师 好的，如果发生退库还没卖出去的酒是做相反分录吗？
2023-07-20 22:06:58
辜老师：回复A方会计是的，做相反的分录
2023-07-20 22:27:51
A方会计：回复辜老师 好的，老师我们这个公司酒销售这一块，有股东自购酒，我把这一块直接以成本价算作收入了，这样对吧？
2023-07-20 22:50:02
A方会计：回复辜老师 然后还有代理商购买我们公司的酒，也是先出库然后再销售，我可以按照陈列待销的方式来做出库分录吗？后期按实际售价来做收入分录吧？
2023-07-20 23:17:06
辜老师：回复A方会计股东购酒要视同销售，按售价确认销项税
2023-07-20 23:29:58
A方会计：回复辜老师 老师，最后一个问题麻烦回答下
2023-07-20 23:41:45
辜老师：回复A方会计可以的，可以按照这个原则处理的
2023-07-20 23:51:50
A方会计：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-07-21 00:10:21
A方会计：回复辜老师 老师，我们的记账软件没有 发出商品这一项啊？
2023-07-21 00:34:13
辜老师：回复A方会计可以新增这个科目的
2023-07-21 00:45:59
A方会计：回复辜老师 老师，我们公司有3个股东，法人股东1和股东2，股东3 我们公司内部转账都是由股东1直接转给股东2的 一般的费用支出都是由股东2拿着这些钱来付的，这样的转账分录怎样做呢？
2023-07-21 01:09:33
辜老师：回复A方会计你是股东之间相互私户转账吗
2023-07-21 01:31:46
A方会计：回复辜老师 是的，股东1钱直接转给股东2，不走公户，主要是内账方面不知道怎么做？需要做出纳账吗？
2023-07-21 01:49:30
辜老师：回复A方会计这个股东的账户，要在内账里面体现吗
2023-07-21 02:03:26
A方会计：回复辜老师 对，在内账里面，方便区分2个股东手里的现金
2023-07-21 02:33:03
辜老师：回复A方会计那你就在银行存款下面做区分了
2023-07-21 03:00:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 活力的世界 发表的提问：
老师们，我想请教一个系统的会计分录，关于代加水稻，我是一般纳税人，从农户手里买的水稻，代加工成大米销售，求：整个收购.代加工销售，纳税的分录，感谢！！！
你好 ；  买来销售的话。 一般纳税人按9%开票出去的  。到时你收购的农产品是免税发票给你。 你可以计算9%进项税抵扣的；     1.         比如 1.借原材料 贷银行存款或者应付账款  。    2.生产：借制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费 贷累计折旧  银行存款 原材料  应付职工薪酬-工资  。 3.月末结转：借 生产成本贷   制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费  4. 完工做 ：借  库存商品贷生产成本  5.销售：   借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品    
103楼
2023-07-20 20:00:36
全部回复
活力的世界：回复meizi老师 这个时代加工的水稻，那我的那些代价公时出来的稻糠啥的怎么做分录？我代加工时只要了出来的大米。剩下的全部都没要，就抵加工费了，另外在给点加工费，
2023-07-20 20:26:40
活力的世界：回复meizi老师 这个分录怎么做？
2023-07-20 20:56:07
meizi老师：回复活力的世界 你好 ；   这个到时1.借原材料 贷银行存款或者应付账款  。    2.生产：借制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费 贷累计折旧  银行存款 原材料  应付职工薪酬-工资  。 3.月末结转：借 生产成本贷   制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费   要 做 借原材料-稻糠 ； 库存商品      贷生产成本      
2023-07-20 21:16:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是一般纳税人，大米加工企业，支付生产车间设备的维修费，会计分录是？
你好，支付生产车间设备的维修费 借：管理费用 贷：银行存款等科目 不是计入制造费用核算的
104楼
2023-07-20 20:23:16
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 徐学学 发表的提问：
老师们，我想问一年一家一般纳税人的家政服务公司，购买清洁用品怎么做会计分录呀
这个清洁用品 是可以反复用的哈 价值也不高 计入周转材料-低值易耗品 就可以了
105楼
2023-07-20 20:47:58
全部回复
徐学学：回复许老师 像垃圾袋，洁厕灵这种呢
2023-07-20 21:02:44
徐学学：回复许老师 这种领用了就没有了的，还是低值易耗品
2023-07-20 21:21:54
许老师：回复徐学学如果是一次性使用的 可以直接计入销售费费用的
2023-07-20 21:43:29
徐学学：回复许老师 那是可以这样吗：借 销售费用 应交增值税—进项税 贷 银行存款
2023-07-20 21:54:02
许老师：回复徐学学如果取得的是专票 可以的哦
2023-07-20 22:16:04
徐学学：回复许老师 那家政服务公司收到物业开的的保洁费进项发票我该怎么做分录呢
2023-07-20 22:39:26
许老师：回复徐学学借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-07-20 22:50:05
徐学学：回复许老师 做管理费用吗，物业开的好像是提供人工的进项发票
2023-07-20 23:00:37
徐学学：回复许老师 可以直接做主营业务成本吗
2023-07-20 23:17:51
许老师：回复徐学学哦哦 这样呀 那进成本吧 刚才以为 是收取的物业费之类的
2023-07-20 23:30:17
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