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一般纳税人会计分录大全
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 伊念 发表的提问：
我们是一般纳税人，购进商品，用于赠送客户，请问会计分录怎么做
你好 是的 视同销售 借销售费用贷主营业务收入 应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品
106楼
2023-07-31 19:35:56
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伊念：回复meizi老师 那进项税嘞
2023-07-31 20:07:04
meizi老师：回复伊念你好 进项税可以抵扣的。 你都视同销售了 缴纳了增值税的
2023-07-31 20:21:52
伊念：回复meizi老师 如果不抵扣进项，分录又怎么做嘞
2023-07-31 20:43:18
meizi老师：回复伊念你好 不能抵扣是什么意思。 你收到普票的吗 。 不管收到购进发票是什么。 送出去的分录都是上面那样来做
2023-07-31 21:02:36
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 等待的香菇 发表的提问：
销售一批商品，价款50万元(含税)，款项未收。(企业为一般纳税人，税率13%)。 会计分录怎么写
你好，这个是 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
107楼
2023-07-31 19:55:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 99Y 发表的提问：
一般纳税人将购进的货物用于赠送客户的会计分录是什么样的？
你好 视同销售：借销售费用贷主营业务收入 应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品
108楼
2023-07-31 20:25:01
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 戴上耳机 发表的提问：
一般纳税人，转租部分厂房的会计分录
你好，可以开具租金发票的 借：银行存款 贷：主营业务收入—租金（或者其他业务收入） 应交税金—增值税（销项税额）
109楼
2023-07-31 20:47:58
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戴上耳机：回复月月老师 我们只是转租部分厂房，也计入主营业务收入吗？
2023-07-31 21:18:43
月月老师：回复戴上耳机你好，可以计入主营业务收入，也可以计入其他业务收入的。如果认为只是收入的一小部分，可以计入其他业务收入。
2023-07-31 21:35:16
戴上耳机：回复月月老师 那成本的会计分录应该怎么写？
2023-07-31 22:05:09
月月老师：回复戴上耳机你好，租房没有特殊的水电费支付是不需要成本的，发生的日常支出也都可以计入费用。
2023-07-31 22:22:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是一般纳税人 ，有一笔装修款对方开了3%的普票，把这个3%的税额退给了对方，这笔钱要怎么做会计分录
你好，税额部分计入营业外支出 借；长期待摊费用 营业外支出 贷；银行存款
110楼
2023-08-01 19:39:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ tt榴 发表的提问：
老师我们是一般纳税人做电力工程施工，一个工程分包几家单位，现在有一家分包单位开票来给我们单位，我怎么做会计分录，总包还没有开票
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
111楼
2023-08-01 19:45:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
一般纳税人月末有留坻税额，需要做会计分录吗
你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税的账务处理的
112楼
2023-08-01 20:01:02
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惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:哦，那当销项大于进项时分录咋写
2023-08-01 20:24:00
邹老师：回复惠栋梁期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-01 20:39:50
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2023-08-01 21:07:20
邹老师：回复惠栋梁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-01 21:34:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 擎天柱 发表的提问：
工程行业一般纳税人在工程还没结束之前已开票，款已收到，会计分录应该怎么写
你好，提前开票收款吗？这种情况税务会让确认收入缴纳税费，借银行存款贷主营业务收入应交，应交增值税
113楼
2023-08-01 20:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我的时间 发表的提问：
一般纳税人购买税盘如何处理会计分录，有一张专票，需不需要认证？不认证形成滞留票怎么处理？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 全额抵扣
114楼
2023-08-02 19:47:52
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
老师我想咨询一般纳税人在销项、进项、认证抵扣时的几个会计分录
进销伴随购销产生 月底认证结转 借 销项 贷进项 差额计入未交增值税
115楼
2023-08-02 20:11:43
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
金老师你好，我公司是生产、租赁脚手架的一般纳税人单位，现发生租赁，如何做会计分录？
你好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
116楼
2023-08-02 20:18:09
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ A~陌唸° 发表的提问：
一般纳税人，暂估入库和暂估冲回会计分录怎么做？现在账面上挂了79万的暂估入库
1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行。
117楼
2023-08-02 20:24:00
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A~陌唸°：回复糖果老师 正常账务怎么处理？
2023-08-02 20:57:18
糖果老师：回复A~陌唸°借:原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:应付账款
2023-08-02 21:23:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木槿 发表的提问：
是一般纳税人，开加油票17个点的可以抵税吗？怎么做会计分录，也需要认证吗
可以的，借：原材料--汽油，应交税费贷：银行存款 需要 认证的
118楼
2023-08-07 19:31:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好，我公司是一般纳税人新企业，年末缴纳了水利建设基金，会计分录应该分几步怎么做？
计提做借税金及附加 贷应交税费，缴纳时候做借应交税费 贷银行
119楼
2023-08-07 19:45:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
公司有销项，有进项，月末结转会计分录，分别怎样做，一般纳税人
按下面这个去结转增值税
120楼
2023-08-07 20:14:58
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丶难眠°：回复maize老师 老师，第三个分录也是要做的么，销项大于进项时
2023-08-07 20:27:01
maize老师：回复丶难眠°这个没有进项税额转出这个科目，那就不做
2023-08-07 20:41:49
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