咨询
地方教育费附加会计处理
分享
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问:
是其它应交款下的教育费附加和地方教育费附加
你好!这2个附加计入到税金及附加 贷方计入应交税费科目
136楼
2023-08-10 19:27:56
全部回复
小巧玲珑:回复宋生老师 重新做笔帐更正过来吗?
2023-08-10 19:40:47
宋生老师:回复小巧玲珑你好!是的。更正下吧。你那个不对
2023-08-10 20:01:12
小巧玲珑:回复宋生老师 是不是软件的问题?
2023-08-10 20:25:55
宋生老师:回复小巧玲珑你好!这个分录本身没问题啊。
2023-08-10 20:50:50
小巧玲珑:回复宋生老师 已结帐,不更正与应交税金加一起填到应交税金 可以吗?以后的再更正过来
2023-08-10 21:10:13
宋生老师:回复小巧玲珑你好!你可以在下个月更改
2023-08-10 21:37:14
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发表的提问:
水利建设基金怎么算 地方教育费附加怎么算
水利基金=不含税收入*千分之1 地方教育费附加=增值税*2%
137楼
2023-08-10 19:39:48
全部回复
真:回复邹老师 老师,小规模 1. 2季度未满9万增值税 要结转到2季度的营业外收入还是3季度? 2同理 地方教育费附近 水利建设基金 的免征额转入本季度还是下季度 3.如果本季度未满9万增值税,那增值税附加税需要计提吗?水利建设基金需要计提吗?
2023-08-10 20:05:39
邹老师:回复1,2季度结转 2本季度 3,不需要,水利基金需要计提,除非也免征了就不需要计提了
2023-08-10 20:23:24
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 芝麻开门 发表的提问:
[Image:{7F2F34B4-AFDD-B33A-FE6A-7A0DE889914B}.png]之前同事做错了,教育费附加和地方教育费附加做反了,但是已经是17年的了,该怎么调了
您好,看不到您的图片,不过可以全额红冲原来的分录,再按正确的分录做即可。
138楼
2023-08-10 20:03:10
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发表的提问:
政府性基金收入属于教育费附加还是地方教育费附加
你好,需要看具体是政府性基金的什么项目
139楼
2023-08-10 20:08:59
全部回复
玲:回复邹老师 政府性基金收入(营业税地方教育附加)
2023-08-10 20:21:58
邹老师:回复你好,属于地方教育费附加
2023-08-10 20:45:04
玲:回复邹老师 可我书上计入教育费附加的
2023-08-10 21:01:12
邹老师:回复你好,你这里都写明了是地方教育费附加
2023-08-10 21:15:48
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玻璃心 发表的提问:
我这个月已经记提了教育费附加和地方教育费附加,填报表的时候上面显示减免了,这个要怎么弄啊
您好!借应交税费-应交教育费附加 贷营业外收入-税收减免
140楼
2023-08-16 18:59:47
全部回复
玻璃心:回复宋生老师 这个分录是要在下个月做的吗?
2023-08-16 19:18:17
宋生老师:回复玻璃心你好!是的。预提的下个月做
2023-08-16 19:47:02
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问:
老师 我想问一下,对于地方教育费附加这块减免的具体规定你知道吗?
你好,月度收入低于10万,季度低于30万,免征教育费附加,地方教育费附加,水利基金
141楼
2023-08-16 19:06:48
全部回复
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Nv~Li 发表的提问:
老师,教育费附加和地方教育费附加是什么情况下减免
财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
142楼
2023-08-16 19:17:03
全部回复
Nv~Li:回复maize老师 老师,我公司是一般纳税人,也符合以上条件吗?
2023-08-16 19:33:20
maize老师:回复Nv~Li是的,一般纳税人也可以享受这个
2023-08-16 19:45:22
Nv~Li:回复maize老师 好的,谢谢
2023-08-16 20:08:45
maize老师:回复Nv~Li好的,我先回复别的学员了
2023-08-16 20:37:32
Chen老师
职称:注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 会计学堂 发表的提问:
老师不是说若题上未声明,看到教育费附加就要把地方教育费附加也加进去吗?为什么这题只计算教育费附加,地方教育费附加不计算呢?
您好,您的理解正确,默认是把地教也要算进去的,这是答案不严谨的地方。
143楼
2023-08-16 19:30:53
全部回复
会计学堂:回复Chen老师 那这个题对吗
2023-08-16 19:47:22
Chen老师:回复会计学堂不对,应把地教费也加上,答案不太严谨
2023-08-16 20:11:24
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 随遇而安 发表的提问:
老师,报表上的教育费附加,含地方教育费附加吗?
你好,是不包括的 教育费附加,地方教育费附加是两个相互独立的税款
144楼
2023-08-16 19:59:59
全部回复
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 均衡卿:D 发表的提问:
你好老师,请问2019年上海地方教育费附加是多少?
2019年上海地方教育费附加2%
145楼
2023-08-17 19:17:07
全部回复
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 红 妆 发表的提问:
老师,这里面哪个是地方教育附加?
你好,填写在教育费附加那一行就可以。
146楼
2023-08-17 19:36:14
全部回复
红 妆:回复QQ老师 你的意思做分录时教育费附加和地方教育附加一起计提?
2023-08-17 19:52:59
QQ老师:回复红 妆你好,单独计提只是填写报表时可以写在这一行。上面不是写了吗?这一行是几项的合计都可以填在这一行。
2023-08-17 20:21:12
红 妆:回复QQ老师 老师自动生成的利润表中,地方教育附加不见了……
2023-08-17 20:50:16
红 妆:回复QQ老师 我是单独计提的,地方教育附加
2023-08-17 21:20:08
红 妆:回复QQ老师 我刚试了下,地方教育附加和教育附加一起计提,利润表中就会在一栏显示
2023-08-17 21:46:14
QQ老师:回复红 妆你好,这需要修改你们利润表的取值公式。
2023-08-17 22:14:40
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问:
现在地方教育附加还要交吗?
地方教育费附加 按照增值税和消费税合计的2%缴纳 是要交的 当然 对于月销售收入10万元以下的一般纳税人 是不用交教育费附加和地方教育费附加的
147楼
2023-08-17 19:56:59
全部回复
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
地方教育费附加税从什么时间征税
这个是地方附征的没有全部地方都有
148楼
2023-08-18 19:23:51
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ☆~静 发表的提问:
是月不超过10,季不超过30万不需要计提教育费和地方教育费附加吗
你好,是的,因为是免征的
149楼
2023-08-18 19:48:56
全部回复
答疑郭老师
职称:初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 天天向上 发表的提问:
季度30万 以下 免交教育费附加和 地方教育费附加 ,这个要不要计提呢 ,免减性质填什么
可以不用计提的,减免性质选 2016 12文件
150楼
2023-08-18 19:53:59
全部回复

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×