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地方教育费附加会计处理
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 邱清 发表的提问：
我2020年附加税教育费附加，地方教育费附加，城建税，这个在2020在利润总额作费用处理了，但2021年这个要涉及到退税了，我如何税务处理了
你好 本年退税直接计入营业外收入-税费返还即可
106楼
2023-07-20 19:57:34
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邱清：回复轶尘老师 那附加税已在利润总额中交了税了，那年末汇算清缴退税，我不是要调增或调整补企税
2023-07-20 20:19:00
轶尘老师：回复邱清不需要这个算作本年的损益，计入本年的利润。
2023-07-20 20:42:39
邱清：回复轶尘老师 是计入2020营业利润了，难不成得调我的凭证吗，我这个加起来，在利润总额中交了税，我汇算清缴中要不要调增或调少我汇缴的补企税
2023-07-20 21:10:18
轶尘老师：回复邱清2021年退税 计入20221年的利润里面  
2023-07-20 21:33:52
邱清：回复轶尘老师 好的，那我2020年汇缴不用理在调这笔了，那不等于说我交两次税会，我2020年预缴交了一次，我2021退回来，我进营业处收入，我到时又得交次企税
2023-07-20 22:02:46
轶尘老师：回复邱清20年计入成本费用 21年计入收入  实际上是一增一减不变的 
2023-07-20 22:13:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青青 发表的提问：
我们缴税记录我看到，附加税我们只收了城建税，两次都没有交过教育费附加和地方教育费附加
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
107楼
2023-07-20 20:23:49
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 那教育费附加地方教育费附加也免交是吗？
你好 您说的是什么情况下
108楼
2023-07-20 20:41:09
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
麻烦问下，小规模教育费附加，地方教育费附加月度起征点是多少？
不超过45万是免征的附加税的。
109楼
2023-07-20 20:50:58
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 木暮 发表的提问：
老师，本期的教育费附加和地方教育费附加可以减免，应该怎么做分录，需要计提么，请老师详细写一下？
同学，你好，减免的，可以不做计提。
110楼
2023-07-31 20:02:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 俊秀的过客 发表的提问：
请问老师为什么不包括地方教育费附加？
你好！ 是的，你的理解很对 考试时一般不考虑地方教育费附加的（实践中需要考虑的）
111楼
2023-07-31 20:30:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，我想问下民间非营利组织的教育费附加和地方教育费附加的计提的会计分录怎么做呢
你好 借 业务活动成本 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 月末结转的时候 借 非限定性净资产 贷 业务活动成本
112楼
2023-07-31 20:40:41
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千与千寻：回复meizi老师 业务活动成本二级选择啥
2023-07-31 21:06:02
meizi老师：回复千与千寻 你好     选择 自己添加二级科目就行了。  选择 -教育费附加     -地方教育费附加 
2023-07-31 21:18:10
千与千寻：回复meizi老师 印花税和城市维护建设税也是这么处理吗
2023-07-31 21:47:02
meizi老师：回复千与千寻 你好 是的  也这样来做账科目  
2023-07-31 22:03:05
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
一般纳税人享受地方教育费附加和教育费附加全额减免时，计提时是否需要账务处理？
您好，分录如下： 计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交教育费附加/地方教育费附加 结转 借：应交税费-应交教育费附加/地方教育费附加 贷：营业外收入-减免税款
113楼
2023-07-31 20:47:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模开3%专票，附加税优惠是不是季度不满30万教育费附加和地方教育费附加免征，其他附加税减半？
你好 对的 可以的 可以的
114楼
2023-08-01 20:01:18
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模附加税优惠教育费附加，地方教育费附加全额免税，也得计提吗
你好 需要计提 减免的时候 全额结转计入营业外收入
115楼
2023-08-01 20:07:42
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 诗淇 发表的提问：
季度小于30万还需计提附加税吗？如果提的话是按减半计提吗？还有教育费附加地方教育费附加免税又如何计提？大于30万计提附加税是按减半计提吗？谢谢
您好，小于的可以不计提，大于的需要交，那就计提，按50%计提
116楼
2023-08-01 20:18:03
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刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
地方教育附加的计征依据如何确认？
您好！地方教育附加的计征依据与教育费附加的规定一致。主要包括以下两个方面：一是纳税人实际缴纳的“三税”税额；二是生产企业出口货物实行免抵退办法的，经我市国税机关正式审核批准当期免抵的增值税税额应纳入地方教育附加的计征范围，计算缴纳地方教育附加。
117楼
2023-08-01 20:26:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
是小企业会计准则，其中 税金及附加的科目下只有教育附加税，无地方教育附加，应交税费下也没有地方教育附加，是直接在税金及附加和应交税费的一级科目下添加二级科目地方教育及附加吗？还是将地方教育附加归在教育附加内？
你好，是可以的，可以是应交税费—教育附加费。
118楼
2023-08-02 19:47:31
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王灰灰：回复月月老师 不用单独增加地方教育附加也可以？增加的话也可以不？
2023-08-02 20:16:09
月月老师：回复王灰灰你好，需要再增加应交税费-地方教育附加费。
2023-08-02 20:32:39
王灰灰：回复月月老师 那税金及附加，科目下也加二级科目地方教育附加可以不呢？
2023-08-02 20:52:16
月月老师：回复王灰灰你好，税金及附加下可以不加二级科目。
2023-08-02 21:22:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
免征增值税，相应的城建税、教育费附加、地方教育费附加需要做账务处理吗，需要计提吗
免征增值税，相应的城建税、教育费附加、地方教育费附加不需要做账务处理
119楼
2023-08-02 19:59:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 百善孝为先66666 发表的提问：
10月份在教育费附加里计提地方教育费附加，12月份给调整回来了，会影响什么嘛
你好，会影响应交税费的明细科目，对其他没有影响
120楼
2023-08-02 20:17:10
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