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地方教育费附加会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
上个月的教育附加税和地方教育费附加减免了，还要计提吗？那个会计分录还是按正常那样做吗？如果不是，您能说一下分录是什么样的吗？
1、不需要计提的 2、如果是随着免征增值税，同时免征附加税的，是不需要做分录处理的。
31楼
2023-06-21 21:44:59
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ rabbit 发表的提问：
建筑企业开始，根据实际开票额，预缴了增值税，城建税，地方教育费附加，教育费附加，还有缴纳了以开票额为计税依据的印花税。应该怎么做账务处理，哪些税需要计提？
你好，预交的可以直接做借：应交税费-销项税额，货应交贷：银行存款。这些税款都不需要计提，以实际发生数做账就可以了。
32楼
2023-06-22 20:40:01
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rabbit：回复小祝老师 每个老师说的都不一样，之前问的老师说是这样做的，我拍给您
2023-06-22 21:08:28
rabbit：回复小祝老师
2023-06-22 21:38:06
小祝老师：回复rabbit你拍照的这个跟我说的是一样的，只是我说的是部分例子而已，我是指引导你去做账，没有这样写出来而已，但是增值税不能做在营业税金及附加里面，其他可以那样做。
2023-06-22 22:00:38
rabbit：回复小祝老师 哦，对的。我写错了，刚刚写的时候照抄了。那请问开票的时候交的印花税怎么处理，还有增值税的话是不是这样做就好了
2023-06-22 22:21:43
小祝老师：回复rabbit印花税就是刚刚那样做啊，增值税交税要做借应交增值税-未交增值税，贷银行存款
2023-06-22 22:45:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ EVER 发表的提问：
对于财税（2016）12号里面说月销售额和营业额不超10万免征教育费附加和地方教育附加的针对一般纳税人是否受用？同时若销售额不超过10万元减免教育费附加和地方教育附加会计上的处理要不要账务处理？
你好，小规模，一般纳税人都适用 不需要做计提附加税的账务处理
33楼
2023-06-22 20:54:06
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 超帅的白羊 发表的提问：
2016年12号文免征教育费附加及地方教育费附加，账务处理应该计入哪一个科目？
同学你好，免征的教育费附加及地方教育附加计入营业外收入 借：应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育附加 贷：营业外收入
34楼
2023-06-22 21:10:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ dping 发表的提问：
10万以下收入减免教育费附加、地方教育附加和水利基金的账务处理？
您好，10万以下收入减免教育费附加、地方教育附加和水利基金的，不用账务处理。
35楼
2023-06-22 21:21:15
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dping：回复王雁鸣老师 老师：直接不用计提了？
2023-06-22 21:42:10
王雁鸣老师：回复dping您好，是的，直接不用计提了。
2023-06-22 21:57:52
dping：回复王雁鸣老师 老师：如果已经计提是冲回计提还是转营业外收入？
2023-06-22 22:14:40
王雁鸣老师：回复dping您好，如果已经计提的，冲回计提还是转营业外收入，两种处理方法都可以。建议转入营业外收入。
2023-06-22 22:35:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 3A 发表的提问：
10月计提了教育附加和地方教育附加费，可是10月销售额没有超过10万，报地税的时候就直接减免了教育附加费和地方教育附加费，那11月账务实际教育附加和地方教育附加没有扣款，应该如何处理账务呢？？还有后续如果看到当月销售额没有到10万，可不可以直接不计提教育附加和地方教育附加了？谢谢！
借：应交税费-教育及地方教育附加 贷：营业外收入，可以
36楼
2023-06-22 21:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ rctcm9 发表的提问：
退回来的教育附加费，地方教育附加费，怎么做会计分录
你好，是退回今年缴纳的，还是以前年度缴纳的教育附加费，地方教育附加费？
37楼
2023-06-23 20:29:51
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rctcm9：回复邹老师 2018.10到2018.12月的
2023-06-23 20:52:46
邹老师：回复rctcm9你好，退回以前年度的这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-06-23 21:13:24
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
新会计准则下教育费附加，地方教育费附加列什么科目
计入税金及附加 计提 借 税金及附加-教育费附加/地方教育费附加 贷 应交税费-教育费附加/地方教育费附加 缴纳时 借 应交税费-教育费附加/地方教育费附加 贷 银行存款
38楼
2023-06-23 20:56:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
因为18年我们公司企业所得说贡献率低，经过自查后税所要求我们补缴：增值税1282.19元、城市维护建设税89.75元、教育费附加32.46元、地方教育费附加21.64元、印花税10000元。那我做会计处理时是不是要先做计提，再做缴纳呢？
你好 是的 附加税 必须要计提的。 印花税缴纳直接做 借税金及附加贷银行存款。 增值税你需要先计提收入的
39楼
2023-06-23 21:18:23
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 芝 发表的提问：
利润表中的教育费附加这一栏，要加上地方教育附加费吗？还是只填教育费附加就好？
你好，要加上地方教育费附加的。
40楼
2023-06-23 21:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曼陀罗少女 发表的提问：
申报事附加税时，减免了教育费附加7.87，和地方教育附加3.94，如何账务处理，上月已计提，
你好，你上月是按没有减免之前的金额计提的？
41楼
2023-06-24 20:34:46
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曼陀罗少女：回复邹老师 是的 ，10月份不知道可以减免，11月初申报的时候就减免了，不知如何处理，本来想直接冲掉多提的怕不合适
2023-06-24 20:50:03
邹老师：回复曼陀罗少女你好，借；应交税费——教育费附加，地方教育附加，贷；税金及附加
2023-06-24 21:12:44
曼陀罗少女：回复邹老师 谢谢老师，那摘要是不是写附加税减免
2023-06-24 21:35:42
邹老师：回复曼陀罗少女你好，摘要是冲销某某月份多计提附加税
2023-06-24 22:05:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝萤月下 发表的提问：
老师好，请问6月份申报教育与地方教育费附加税，月销售额不超过10万元，但4-6月累计销售额超过30万元，那我申报6月教育附加与地方教育附加费免征吗
你好，你单位教育费附加与地方教育费附加是按月还是按季度申报的呢？
42楼
2023-06-24 21:04:01
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蓝萤月下：回复邹老师 按月申报的
2023-06-24 21:25:43
邹老师：回复蓝萤月下你好，教育费附加与地方教育费附加是按月申报的，那月度收入低于10万，是可以免征教育费附加与地方教育费附加的
2023-06-24 21:52:23
蓝萤月下：回复邹老师 噢。好的。老师帮我看下，申报残保金对不对
2023-06-24 22:05:05
蓝萤月下：回复邹老师 图片发不出
2023-06-24 22:31:08
蓝萤月下：回复邹老师 老师，请问上面的那张填得对吗
2023-06-24 22:51:59
邹老师：回复蓝萤月下你好，需要知道单位职工人数，安排残疾人情况，工资总额信息，才知道你申报的数据是否正确的
2023-06-24 23:15:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 十年 发表的提问：
老师好！19年应交地方教育费附加记成了应交河道管理费，今年怎么调整？
只有贷方做错吗，借贷应交河道管理费， 负数，贷应交地方教育费附加
43楼
2023-06-24 21:25:01
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十年：回复maize老师 是的，只做错了贷方
2023-06-24 21:42:08
maize老师：回复十年贷应交河道管理费， 负数，贷应交地方教育费附加
2023-06-24 21:59:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 邱丽新 发表的提问：
老师，您好。教育费附加，地方教育费附加记什么会计科目
借税金及附加贷应交税费，地方教育教育附加。
44楼
2023-06-24 21:38:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的航空 发表的提问：
你好，收到1月跟2月的教育费附加跟地方教育费附加的退税（未满10万免附加税）的退税退回银行怎么做会计分录
做 交时相反的分录 就好
45楼
2023-06-25 21:00:04
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