筱：回复立红老师 维修费用金额比较大，有8万

筱：回复立红老师 这个是我公司在接了个项目，需要一些工人干活，在当地叫的工人干活，对方给我们开的发票是维修费，也是这样做吗？维修费用是8万。

立红老师：回复筱你好，这相当于你的成本，借：劳务成本

筱：回复立红老师 老师，那就是 借: 劳务成本 贷:库存现金

筱：回复立红老师 钱是股东通过自己的账户分次转给对方的

立红老师：回复筱你好，借：劳务成本 贷：其他应付款 （将来还股东）

筱：回复立红老师 其他应付款后边要备注股东的名字

立红老师：回复筱你好，是的，需要注明，将来得知道这笔钱要还给谁

筱：回复立红老师 老师，请问下劳务成本也是要在月末结转的对吗？具体怎么结转？

立红老师：回复筱你好，劳务成本在月末结转主营业务成本 借：主营业务成本 贷：劳务成本

筱：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复筱你好，不客气的，希望我的回答能够帮助到您。

阳光：回复王雁鸣老师 老师，已付的14万怎么摊销了？

王雁鸣老师：回复阳光您好，不是按14万元摊销的，是按50万元摊销的。按租赁期或者不低于3年进行摊销处理。

海贝老师：回复谦虚的枫叶借:主营业务成本——运输支出——东车队——保修费 50 000 主营业务成本-运输支出-西车队——保修费 70 000 贷:辅助营运费用 120 000

张壹老师：回复闪闪的哑铃你好, 计算及分录如下,请参考!

闪闪的哑铃：回复张壹老师 好的，谢谢

张壹老师：回复闪闪的哑铃你好,不客气 ,祝你学习进步!

闪闪的哑铃：回复张壹老师 那顺序是运输，修理吗？

张壹老师：回复闪闪的哑铃你好,是的,一个车间一个车间地算,先算运输车间的,再把运输车间的机修费用加到机修车间.再得出机修车间的分配率及相关分配费用 数据我修改了,之前的格有问题,文本格式没加到机修费用.你看下面的数据,.

闪闪的哑铃：回复张壹老师 这个括号里面的能解释下吗.不懂

张壹老师：回复闪闪的哑铃你好,就是你的运输费用的分配率,你总的运输费是7920元,你走了7500%2B300%2B5200%2B2000=15000公里.算出每公里的费用.

闪闪的哑铃：回复张壹老师 但7500吨，是300+5200+2000的和，题目中是说7500，其中300，5200，2000。

张壹老师：回复闪闪的哑铃你好,你把题目原题拍图片发给我吧.

闪闪的哑铃：回复张壹老师 这个，是这个

张壹老师：回复闪闪的哑铃你好,看到了,重新计算如下:

海之蓝：回复朴老师 代扣代缴的是否要去掉，借，管理费用\工资5000元，贷应付职工薪酬4000元，贷，其他应付款\社保费及公积金1000元，用哪种好？

朴老师：回复海之蓝代扣代缴的社保在工资里包含了，单位承担的部分单位单独计提的

海之蓝：回复朴老师 这一点我知道，我的意思讲，代扣代缴社保费(个人部分)，借，管理费用\工资5000元，贷，应付职工薪酬\工资4000元，贷其他应付款\社保费及公积金(个人部分)，1000元，到底用哪个？

朴老师：回复海之蓝不对，计提工资的时候个人部分的社保金额不体现的，

朴老师：回复海之蓝1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

朴老师：回复海之蓝你看我写的这个分录

海之蓝：回复朴老师 老师如果先交社保费个人部分呢，借其他应付款\代缴社保费及公积金，然后在发工资时冲贷其他应付款\代缴社保费及公积金？

朴老师：回复海之蓝如果先交了社保发工资就是用其他应收款的，先发了工资后交社保用其他应付

海之蓝：回复朴老师 先代交个人社保费，不能挂其他应付款借方吗？

朴老师：回复海之蓝也可以的，这样也可以

海之蓝：回复朴老师 以前会计1先交社保，借，应付职工薪酬\社保费，借，其他应付款\代扣个人社保费，贷银行存款，2，计提工资时，他做，借管理费用\工资，贷，应付职工薪酬\工资，(扣社保费)贷，其他应付款\社保费，这样行吗？

朴老师：回复海之蓝可以，这样也可以的

海之蓝：回复朴老师 都可以到底哪种好？

朴老师：回复海之蓝我说的那个最清晰直观

会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 老师请教一下：企业支付个人的厂房租金没有发票怎么办？ 可以去大厅发票吧？

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，可以去大厅发票的。

会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 谢谢，老师，一般这个都是给个人挂往来，因为他们差旅费报销不及时，计提时：借：管理费用，贷：其他应付款－个人名字 收到发票时：借：管理费用 负数，贷：其他应付款－个人名字 负数，同时：借：管理费用，贷：现金或银行存款，你看这样处理可以不。等于先预提，再冲回，再正常账务处理

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，这样可以的。

庄老师：回复风趣的镜子计算运输部门的分配率＝7920/（7500-300）＝1.1

庄老师：回复风趣的镜子为基本生产车间修理2000小小时＝2000*2.05＝4100， 为行政管理部门修理200小小时＝200*2.05＝410

庄老师：回复风趣的镜子运输部门本月发生的费用7920元，运输材料物资等7500吨公里， 其中，为修理车间提供劳务300吨公里＝300*1.1＝330 ，为基本生产车间提供运输劳务5200公里＝5200*1.1＝5720 ，为企业行政管理部门提供运输劳务2000吨公里＝2000*1.1＝2200

庄老师：回复风趣的镜子编制下列会计分录: 借:制造费用--修理车间 4100                     --运输车间 5720        管理费用 410%2B2200＝2610 贷:辅助生产成本--修理车间 4510                            --运输车间 7920

庄老师：回复风趣的镜子采用顺序分配法计算分配修理、运输费用，编制对外分配的会计分录。 修理费用分配率=4510/(400%2B2000%2B200)=1.74 运输部门=400*1.74=696 基本生产车间=2000*1.74=3468 管理部门=200*1.74=346 运输费用分配率=(7920%2B693.85)/(5200%2B2000)=1.2 基本生产车间=5200*1.2=6240 管理部门=2000*1.2=2400 会计分录 修理费用: 借：辅助生产成本－－修理部门696 制造费用－－基本车间3468 管理费用346 贷：辅助生产成本－－修理部门4510 修理费用: 借：制造费用－－基本车间6240     管理费用2400 贷：辅助生产成本－－运输部门7920%2B696  

星田：回复宋生老师 那利润表上也就不用修改了？

宋生老师：回复星田你好！是的。不用修改之前的了

长顺：回复邹老师 什么叫收益期限？那我一次要摊销多少钱呢？不如我直接把全部费用的钱一次列入管理费用可以吗？谢谢

邹老师：回复长顺你好，就是这个装修可以管多久 需要知道摊销月份数，才知道每个月的摊销金额的 不可以一次性计入费用的

长顺：回复邹老师 装修已经完工了，不知道管多久的前提下，我做账摊销啊，要每个月摊销多少金额合理呢？谢谢

邹老师：回复长顺你好，比如3年，按发生额/36个计算每个月的摊销金额就是了