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补计提修理费的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ sake. 发表的提问：
你好老师，收到保险公司赔款，但以后要支付给修理厂，财务与预算会计分录如果做，谢谢
借，银行存款 贷，其他应付款 预算会计不做处理
121楼
2023-08-08 20:20:41
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
122楼
2023-08-08 20:35:59
全部回复
honey：回复小惑老师 40多万
2023-08-08 20:50:27
honey：回复小惑老师 44万
2023-08-08 21:17:55
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-08-08 21:41:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019.12月计提的工资做少了，2020年想要补计提，跨年度补计提的会计分录怎么做?
借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
123楼
2023-08-09 19:46:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 多情的果汁 发表的提问：
厂里的送货车修理费、高速公路通行费的会计分录
你好，可以计入管理费用
124楼
2023-08-09 20:00:26
全部回复
多情的果汁：回复紫藤老师 管理费用下的二级科目是什么
2023-08-09 20:16:00
紫藤老师：回复多情的果汁计入管理费用-车辆使用费
2023-08-09 20:42:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 雪 发表的提问：
租用的过磅车发生的修理,用料费用会计分录?
按你受益部门记费用
125楼
2023-08-09 20:11:59
全部回复
雪：回复郭老师 现在主要是用在车间装设备买混凝土过磅用，以后销售过磅也用此磅
2023-08-09 20:31:21
郭老师：回复雪主要哪里用？按主要的
2023-08-09 20:53:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 田靖 发表的提问：
修理厂为员工复业购买保险怎么做会计分录
你好 计入到管理费用-保险费科目 
126楼
2023-08-10 18:43:55
全部回复
田靖：回复轶尘老师 借：管理费用贷：现金／银行存款吗？
2023-08-10 18:58:10
轶尘老师：回复田靖是的！你的理解正确！
2023-08-10 19:11:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 奋斗 发表的提问：
会计分录是不是借管理费用-装修费贷长期待摊费用-装修费
这个是摊销装修费的分录，属于管理部门用的房产，装修费计入管理费用，完全正确
127楼
2023-08-10 18:54:07
全部回复
奋斗：回复江老师 要是有管理部门用的办公的也有生产东西的也有销售部们的办公
2023-08-10 19:28:00
江老师：回复奋斗这个就是需要计入管理费用——装修费、销售费用——装修费及制造费用——装修费，三个科目的借方处理。
2023-08-10 19:46:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 偶尔注定 发表的提问：
汽车4s店的汽车修理费用，和保养费，出纳怎么做会计分录
你好，请问是试驾车的费用吗？ 还是指帮别人服务的？
128楼
2023-08-10 19:19:14
全部回复
偶尔注定：回复吴月柳 帮别人服务的
2023-08-10 19:36:37
吴月柳：回复偶尔注定做主营业务收入或其他业务收入
2023-08-10 20:00:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 田靖 发表的提问：
修理厂修理车辆，维修材料车主自带，修理厂退车主材料费怎么做会计分录？
您好 请问收取修理费的时候收取车主材料钱？
129楼
2023-08-10 19:45:27
全部回复
田靖：回复bamboo老师 收过材料费，又要退给车主
2023-08-10 20:15:03
bamboo老师：回复田靖收取的时候分录怎么写的
2023-08-10 20:33:25
田靖：回复bamboo老师 借：现金贷：主营业务收入
2023-08-10 20:52:49
田靖：回复bamboo老师 可以填借：主营业务收入贷：应付帐款一材料退款吗？
2023-08-10 21:11:00
bamboo老师：回复田靖退的款项暂时没有支付么
2023-08-10 21:32:57
田靖：回复bamboo老师 已经支付
2023-08-10 21:45:47
bamboo老师：回复田靖贷 主营业务收入 贷方红字 贷 库存现金 贷方蓝字 应该这样写分录
2023-08-10 22:14:05
田靖：回复bamboo老师 谢谢！老师
2023-08-10 22:33:34
bamboo老师：回复田靖不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-08-10 22:54:44
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 晴天 发表的提问：
我们是做市政工程修路的，现在需要按1.5%计提安全经费，以工程总造价2000万计提，怎样处理会计分录？当发生安全费用发生时又怎样做分录？
借：生产成本/制造费用 贷：安全储备 发生费用的时候 借：安全储备 贷：银行存款
130楼
2023-08-10 20:08:59
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Zmj 发表的提问：
了解下青苗补偿费，会计分录怎么处理
您好，如果是房地产开发企业，支付的青苗补偿费是为了开发土地或房产而支付的，凭双方协议和支付的回单，或对方签收的收据，计入“开发成本--土地征用及拆迁补偿费”科目 如果是为建造公司自己使用的固定资产支付的，记入“在建工程”科目。 为您提供解答，祝学习愉快
131楼
2023-08-16 19:14:56
全部回复
Zmj：回复沈家本老师 我们是旅游开发支付给农民的
2023-08-16 19:32:26
Zmj：回复沈家本老师 是不是可以做固定资产——无形资产呢
2023-08-16 19:46:30
沈家本老师：回复Zmj您好，您相当于是进行旅游项目的开发，所以建议计入“开发成本--土地征用及拆迁补偿费” 为您提供解答，祝学习愉快
2023-08-16 19:59:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 鳗鱼草莓 发表的提问：
政府装修补贴怎么做会计分录？不是一次性补贴！
直接营业外收入就可以了
132楼
2023-08-16 19:31:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉米粒 发表的提问：
汽车修理厂有一笔业务免单，但是我们要对配件进行出库，请问怎么做会计分录
你好，借；销售费用，贷；主营业务收入，应交税费 借；主营业务成本，贷；库存商品
133楼
2023-08-16 19:38:57
全部回复
玉米粒：回复邹老师 谢谢老师，您真的很专业
2023-08-16 19:55:14
邹老师：回复玉米粒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-16 20:20:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
车间修理设备领用原材料一批，会计分录里，车间修理设备是计入管理费用？
借；管理费用 贷；原材料 是的，不是计入制造费用，而是管理费用
134楼
2023-08-16 19:59:59
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 就是新准则规定，车间修理设备费用是计入管理费用不在计入制造费用了嘛
2023-08-16 20:25:23
邹老师：回复Luck Fairy一直就是规定计入管理费用，而没有规定计入制造费用的
2023-08-16 20:48:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
跨年的工资2019年补计提 分录如下 借：管理费用_工资 贷：应付职工薪酬_工资 分录对吗？是跨年不补计提咯？
直接补提处理。可以按你说的这样补提工资处理。
135楼
2023-08-17 19:03:02
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油菜花蜜蜂：回复江老师 那些调账才会用到以前年度损益调整这个科目呢？
2023-08-17 19:32:19
江老师：回复油菜花蜜蜂这个会影响本年的利润数据的调账，并且属于以前年度的亏损，就是需要用以前年度损益科目进行调账处理。
2023-08-17 19:59:56
油菜花蜜蜂：回复江老师 可是以前没有计提，那我做的分录对吗？以前年度损益调整自费科目还是有点懵？
2023-08-17 20:20:55
江老师：回复油菜花蜜蜂可以做这个分录，也可以用“以前年度损益调整”科目处理。此笔业务是这样的。
2023-08-17 20:39:11
油菜花蜜蜂：回复江老师 可是用以前年度损益调整这个科目，报表没有体现出来？报表还要人工去更改？如果用以前年度损益调整这个科目的分录 借：管理费用_工资 贷：以前年度损益调整 这样的分录做对了吗？谢谢汪老师
2023-08-17 21:08:41
江老师：回复油菜花蜜蜂如果是用以前年度损益调整科目进行调账的话，就是无法在利润表中的数据列示出来了。就是与2019年企业企业所得税汇算清缴无关的数据。就是在2010年5月31日之前做2019年的企业所得税汇算清缴。 分录是： 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工资 同时 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-17 21:33:37
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