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我国管理会计的应用现状
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 税务师学堂 发表的提问：
2018年应计入"管理费用-会议费\'的的数额，计入了管理费用-差旅费，2020年调账的时候，应该怎么调
你好，调整分录是 借：以前年度损益调整—管理费用-会议费，贷：以前年度损益调整—管理费用-差旅费
181楼
2023-09-13 18:09:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我12月份计提了管理费用，后来发现应付账款供应商的名字错误，已经结账了，1月份想要红冲重新做，会计分录应该怎么样？之前的分录是借：管理费用-福利费 贷：应付账款
你好 借 管理费用-福利费 负数 贷 应付账款 负数
182楼
2023-09-13 18:27:51
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gyeommi：回复答疑苏老师 不用通过以前年度损益调整科目吗？
2023-09-13 18:47:04
答疑苏老师：回复gyeommi你好 金额小的话，就不需要通过以前年度损益调整科目的。
2023-09-13 19:07:48
gyeommi：回复答疑苏老师 好的，就是2500左右，那可以不用了吧？
2023-09-13 19:32:44
答疑苏老师：回复gyeommi你好 是的 可以不用的。
2023-09-13 19:54:46
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 闻非 发表的提问：
国家要求进行的设备检测、产品检测费用应该计入成本还是管理费用？
计入管理费用
183楼
2023-09-13 18:37:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? 、文づ゛ 发表的提问：
老师，请问我现在发现2016年有一笔账做错了，错账是:借:管理费用-工资16600管理费用-福利费800，贷:应付职工薪酬-工资16600应付职工薪酬-福利费800，这个现在要怎么调整呢，会计分录
你好，正确的分录应当是？
184楼
2023-09-13 19:05:59
全部回复
? 、文づ゛：回复邹老师 我上面这个就是在2016年做的账，他只计提了，实际是没付的，我现在发现了是不是应该先红字冲销。在调整以前年度损益啊？会计分录是怎么样，以前年度损益金额也是这个吗？
2023-09-13 19:21:53
邹老师：回复? 、文づ゛你好，如果是计提错误了，就冲销 借；应付职工薪酬-工资16600应付职工薪酬-福利费800， 贷；以前年度损益调整——管理费用 ——工资 16600 ——福利费 800
2023-09-13 19:48:47
? 、文づ゛：回复邹老师 年度结转时，是不是还要把以前年度损益转入利润分配
2023-09-13 20:13:01
邹老师：回复? 、文づ゛你好，需要结转到利润分配——未分配利润 借；以前年度损益调整——管理费用 ——工资 16600 ——福利费 800 贷；利润分配——未分配利润
2023-09-13 20:42:03
? 、文づ゛：回复邹老师 老师，我们公司用小企业会计准则，是不是不能通过以前年度损益调整啊？是计入利润分配-未分配利润吗？会计分录怎么写
2023-09-13 21:05:09
邹老师：回复? 、文づ゛你好，用小企业会计准则，是不能通过以前年度损益调整 把以前年度损益调整，直接换成利润分配——未分配利润科目就是了
2023-09-13 21:23:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
计提水果费用：借：管理费用 贷：应付工资-非货币性集体福利 ，支付时：借：应付工资-非货币性集体福利 贷：现金，是这样吗？
是的。
185楼
2023-09-19 18:00:42
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刘泳杉：回复宋生老师 公司开年会，发生了一些费用，发票开的是会议费，这样费用是入福利费好还是办公好呢？
2023-09-19 18:18:59
宋生老师：回复刘泳杉入福利费更合适。
2023-09-19 18:33:44
刘泳杉：回复宋生老师 我们财务几个人聚餐花了几百元，也计入应付工资-非货币性福利，这个科目吗？
2023-09-19 18:44:28
宋生老师：回复刘泳杉是的。
2023-09-19 18:59:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
不超过5000的电脑可以一次计入费用吗直接借管理费用，贷现金、可以吗
你好，低于5000的可以一次性计入费用核算的
186楼
2023-09-19 18:29:22
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 哦，好的 那我还想问一下，我有张收据，发票下个月才能到，这个月怎么做成本
2023-09-19 18:59:26
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉借；原材料等科目 贷；应付账款——暂估
2023-09-19 19:15:43
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 那月底如何结转 借主营业务成本贷原材料 钱已经付了 可不可以直接借主营业务成本贷现金
2023-09-19 19:33:12
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 钱已经付了就做预付账款分录
2023-09-19 19:49:34
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 可是我还是不太明白，这个分录 这样做可以吗借生产成本贷预付账款 借主营业务成本贷生产成本可以吗
2023-09-19 20:17:06
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，不可以这样处理的，需要经过材料购进，领用，完工，出库结转这几个步骤的
2023-09-19 20:28:49
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 那是不是先借库存商品贷预付账款。然后借生产成本贷库存商品，在结转成本借主营业务成本贷生产成本
2023-09-19 20:41:08
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料等科目 贷；应付账款——暂估 借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 你好，整个过程是这样处理的
2023-09-19 20:51:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Aizn 发表的提问：
老师，初级管理会计是被国家认可的证书吗？
初级管理会计是被国家认可的证书
187楼
2023-09-19 18:56:58
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Aizn：回复紫藤老师 那这个会计信息网怎么好像是不承认的呢
2023-09-19 19:29:54
紫藤老师：回复Aizn有国家人力资源局盖章的就是国家承认的
2023-09-19 19:59:00
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ FengQian 发表的提问：
会司执行小企业会计准则，在上一年度领用存货时计入管理费用，实际应计入固定资产科目，请问现在进行账务处理的会计分录？
1、如果金额比较大的情况下： a、借：固定资产 贷：以前年度损益调整 b、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 2、如果金额比较小的情况下： 借：固定资产 贷：管理费用
188楼
2023-09-20 17:49:08
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FengQian：回复方亮老师 但是执行小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目呀
2023-09-20 18:17:02
方亮老师：回复FengQian可以增设此科目。
2023-09-20 18:40:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Minna 发表的提问：
管理费用开办费结转后是亏损状态，有税计提吗？
你好 看你交什么税费
189楼
2023-09-20 18:14:25
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Minna：回复meizi老师 知道印花税是必须交的，个人所得税是看工资的，应该没有增值税和附加税吧，但其他的都不知道需不需要交，都有什么了
2023-09-20 18:41:30
Minna：回复meizi老师 企业筹建期，亏损，还没进货
2023-09-20 19:09:07
Minna：回复meizi老师 商贸小规模
2023-09-20 19:36:04
meizi老师：回复Minna你好 一般商贸的话 会涉及增值税、附加税、印花税、企业所得税、工资薪金的个人所得税；你亏孙没有利润不用交企业所得税；你有工资需要交工资薪金的个税 增值税附加税没业务收入 0报
2023-09-20 19:56:17
Minna：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-09-20 20:22:01
meizi老师：回复Minna不客气 帮到你就好
2023-09-20 20:37:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
车间管理部门耗用的材料费用，车间管理人员薪酬，应计入哪个会计科目
车间管理部门耗用的在材料费用，计入制造费用——低值易耗品，车间管理人员的薪酬，计入应付职工薪酬，月末分配计入制造费用——工资。
190楼
2023-09-20 18:20:54
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师：老板充值2万加油卡怎么记账！销售费用？可以计入管理费用，老板一家人自己管销售的？记管理费用？还有我们拿产品去国际会展销一天，费用一万计销售费用？老师：这样对不？
你好，加油卡需要取得普票，展销费需要计入销售费用。
191楼
2023-09-20 18:26:10
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 优雅的太阳 发表的提问：
老师，管理会计师国家和企业认可吗
你好，管理会计师国家和企业是认可
192楼
2023-09-20 18:53:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 落寞的小蚂蚁 发表的提问：
您好老师，租房交押金的时候，当时会计处理没计入其他应收款，直接记的管理费用，现在收到退回的押金，可以直接冲减管理费用吗
你好，可以的，因为你们前期就做到管理费用了。如果你再做到其他应收款里面，反而会形成呆账的
193楼
2023-09-21 18:18:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浅笑嫣然--冰冰 发表的提问：
公司入职了几个员工，只做了几天，拿现金走的，可以不做计提，直接做管理费用么？
你好，需要计提，然后做支付分录
194楼
2023-09-21 18:26:16
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
老师 如果是非同一的现金支付，这个费用税金必要支出是计入管理费用吗？
如果是非同控合并的话 相关费用 是计入管理费用的
195楼
2023-09-21 18:44:06
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