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会计差错更正存在的问题
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 跳跃的小兔子 发表的提问：
老师，还是G公司会计处理的问题,找出其会计处理中不妥当的地方。存在的错误，错误的原因以及正确的处理方法是什么？
你好，请把题干和疑问放在同一个问题里面哦，以便会计团队的老师更好的为你解答，如果已经提问可忽略。祝你生活愉快。
91楼
2023-07-18 20:32:23
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，日后事项的更正，和差错更正和什么区别？谢谢您。
日后事项不调整报告年度的期初数，差错更正需要调整报告年度的期初数。 差错更正追溯调表时，资产负债表调当年的年初数，利润表调上年数 资产负债表日后追溯调表时，资产负债表调报告年度年末数，利润表调报告年度当年数
92楼
2023-07-18 20:53:59
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朱：回复王超老师 差错更正包括在日后事项里吗？谢谢老师。
2023-07-18 21:18:43
王超老师：回复朱他们两个是互相关联的关系，不是包含的关系。差错更正简单的说，是前面账务处理出问题了，但是日后事项，可能是其他事情，比如，诉讼是当年的事情，到了今年才发行这个事情
2023-07-18 21:37:30
朱：回复王超老师 需要调整的时候，都需要通过“以前年度损益调整”吗？谢谢王老师。
2023-07-18 21:50:32
王超老师：回复朱大部分情况下都是 因为以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。有一些比较小的差错，比如固定资产少计提折旧100元，那么直接是 借：管理费用 100 贷：累计折旧 100
2023-07-18 22:12:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 鱼在天上飞 发表的提问：
去年有笔业务，会计分录正确做法是: 借:管理费用24000 贷:银行存款12000 其他应付款12000 而之前会计错做成 借:管理费用12000 贷:银行存款12000 那我今年做账的时候应该如何进行差错更正
借以前年度损益调整贷，其他应付款12000 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
93楼
2023-07-19 20:05:56
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鱼在天上飞：回复郭老师 去年年末未结转本年利润对财务报表有影响吗？今年做差错更正分录如何做。
2023-07-19 20:22:54
郭老师：回复鱼在天上飞借本年利润贷利润分配未分配利润，如果是亏损，在上面的分录不变，金额是负数。
2023-07-19 20:34:16
鱼在天上飞：回复郭老师 亏损的话，在财务软件里面做账不应该是 借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润吗？为什么要用红字表示？
2023-07-19 21:04:03
郭老师：回复鱼在天上飞利润分配。他的余额一般是在贷方，如果是亏损的，未分配利润是贷方负数。
2023-07-19 21:29:34
鱼在天上飞：回复郭老师 说法不一致啊
2023-07-19 21:48:51
郭老师：回复鱼在天上飞你好，你做过血糖的真正实操吗？你可以做一个试一下，做12月份年末的那一个，他都是这么写的。
2023-07-19 22:07:20
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 456 发表的提问：
去年管理部门的设备少提折旧了 2万，现在要更正，属于非重大会计差错，的分录老师，谢谢
借 管理费用 贷：折旧
94楼
2023-07-19 20:17:38
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456：回复陈艺老师 老师不是以前年度损益调整吗？因为是去年的
2023-07-19 21:11:52
陈艺老师：回复456去年：借：以前年度损益调整， 贷：利润分配—— 未分配利润 借：有关科目 贷：以前年度损益调整 如果想简化处理走管理费用今年也是没问题的
2023-07-19 21:38:08
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ King 发表的提问：
老师，请问一下会计实操里关于差错更正的那个除9法，具体是怎么运用的？用错值差额除以9之后得到一个数，然后怎么操作呢？
这个一个对账的方式。比如，借方本来是1100元，在录凭证时录入了11000元，这样就会致借方发生额是不是多了：11000-1100=9900元，就是从1倍的数据变成了10倍的数据，最后导致的差额是9倍，那到我们可以这样找：9900/（10-1）=1100元，可以找出来原来是1100元放大了10倍，这就是为什么需要除以9的原因
95楼
2023-07-19 20:35:57
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 快乐崇拜 发表的提问：
前期差错更正调表不调账，更正的账务处理需要做吗？
需要调账再调表。。。
96楼
2023-07-19 20:56:59
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快乐崇拜：回复老刘 因为已经报税了，调账是调18年的，报表是调19年的期初数是嘛
2023-07-19 21:24:41
老刘：回复快乐崇拜可以调19年的账，通过以前年度损益调正科目
2023-07-19 21:51:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
同一会计年度内的差错更正固定资产一次性做了费用如何补提折旧？
你好！红冲原凭证，做正确的
97楼
2023-07-20 19:47:13
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
往来款记账错误，怎样做差错更正？
冲销之前的分录，然后重新编制正确的分录即可。
98楼
2023-07-20 20:11:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Zqdwan 发表的提问：
在前几个月的会计二级科目入错 现在应该怎么更正
你好，错误的是什么，正确的应当是什么 ？
99楼
2023-07-20 20:24:54
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Zqdwan：回复邹老师 错账 借：管理费用-工资 贷：待摊费用-管理费 正确应当是 借：管理费用-工资 贷：待摊费用-酬金
2023-07-20 20:47:41
邹老师：回复Zqdwan借；待摊费用-管理费 贷；待摊费用-酬金 做这个调整分录
2023-07-20 21:10:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 猫哆哩 发表的提问：
b不是差错更正吗？没有政策变更啊
同学你好，具体是哪个题目呢，麻烦你再描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
100楼
2023-07-20 20:34:23
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 孟丽君 发表的提问：
老师请问，我单位的账多计提了折旧（2018年多提的），现在要差错更正账面做账啊？现在要在本月调整
您好，可以的，但是需要通过以前年度损益调整，或者小企业会计准则直接用利润分配——未分配利润
101楼
2023-07-20 20:50:58
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孟丽君：回复文老师 那调整后是不是就在2019年当期反映了？
2023-07-20 21:35:27
文老师：回复孟丽君是做在19年的帐上，但是记入的2018你按所属的损益的
2023-07-20 21:55:35
孟丽君：回复文老师 就是您所说的用以前年度损益调整科目，然后转到未分配利润科目里面吗，这不也是在2019年反映么？不太明白您这句话的含义
2023-07-20 22:08:00
文老师：回复孟丽君就是帐上做在19年的帐，但是不是冲减19年的利润，而是冲减18年度的利润
2023-07-20 22:31:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
应付职工薪酬去年一年未做账，这个情况怎么办，补提更正差错有没有问题
你好，如果去年直接做费用里了，都没有通过应付职工薪酬，那不用去调。今年做规范就可以。
102楼
2023-07-31 20:32:15
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 丿 发表的提问：
判断题说：由于编织记账凭证会计科目错误，导致账簿记录错误，更正时，可以将错误的会计科目划红线注销，然后在划红线的上方填写正确的会计科目。答案是错误：还解释说应借、应贷会计科目。我想问这有什么区别啊？
你好！ 会计科目错误，
103楼
2023-07-31 20:37:51
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蒋飞老师：回复 丿需要用“红字更正法”更正了
2023-07-31 21:01:10
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
老师，为什么这个（1）题目的分录是这样调整的，感觉看晕了，就是差错更正的题目
非货币性资产交换，换人资产的入账价值=换出资产的公允价值+支付的补价+应确认的增值税销项税-应确认的增值税进项税+换入资产的相关税费，本题明显把销项税60万元没算进去，换入其他债权投资入账价值=1000+200+60-0+10=1270，资产处置损益是公允价值1000-账面价值900=100，也少算了60，所以答案就出来了
104楼
2023-07-31 20:47:58
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杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
下列关于评价未更正错报的影响的说法中，正确的是（　）。 A、未更正错报是指注册会计师在审计过程中识别的且被审计单位未予更正的错报 B、确定一项分类错报是否重大，需要进行定性评估 C、在评价未更正错报的影响之后，注册会计师可能有必要依据实际的财务结果对重要性作出修改 D、注册会计师需要考虑汇总的错报，而不是单项错报的影响
B 【答案解析】 A选项，未更正错报是指注册会计师在审计过程中累积的且被审计单位未予更正的错报。C选项，在评价未更正错报的影响之前，注册会计师可能有必要依据实际的财务结果对重要性作出修改。D选项，注册会计师需要考虑每一单项错报，以评价其对相关类别的交易、账户余额或披露的影响。
105楼
2023-08-01 19:27:44
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