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环境会计国内外研究现状
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 鱼 发表的提问：
所得税：内部研发费用可以按实际扣除，境内外部、境外的研发费用是全额扣除吗
您好，委托境外的话，按照实际发生的60%的
31楼
2023-06-21 20:28:58
全部回复
鱼：回复小锁老师 这是网上查到的 《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税[2018]64号）第一条规定，委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除。上述费用实际发生额应按照独立交易原则确定。委托方与受托方存在关联关系的，受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。
2023-06-21 20:55:04
小锁老师：回复鱼您好，是的，实际发生额的80%，然后不超过境内三分之二
2023-06-21 21:10:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 请问下国内企业像境外个人提供研发服务，那跨境应税行为免税备案表要怎么填。
同学你好 　1. “服务发生地”栏次，由提供符合《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》第二条第（一）至（八）款和第（十六）款规定服务的纳税人填写。 　　2.“服务实际接受方及其机构所在地（国家/地区）”栏次，由向境外单位提供完全在境外消费的服务的纳税人填写。 　　3.“无形资产使用地（国家/地区）”栏次，由向境外单位转让完全在境外消费的无形资产的纳税人填写。
32楼
2023-06-21 20:51:48
全部回复
陆：回复朴老师 有看了 但是都不符合 符合的是20条 但是这个是指单位 那我要怎么弄
2023-06-21 21:13:08
朴老师：回复陆这个都不符合？和我给你的不一致吗
2023-06-21 21:36:42
陆：回复朴老师 是的 第二条第（一）至（八）款和第（十六）都不符合
2023-06-21 22:03:07
朴老师：回复陆咱们的表不一样的吗
2023-06-21 22:23:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ DaWin 发表的提问：
外购进口的原材料属于中国境内的货物，不征收进口环节增值税是正确的吗
你好，进口环节需要征收增值税，也要看具体的货物
33楼
2023-06-21 21:04:12
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 漂亮的翅膀 发表的提问：
外国人在中国境内本年度居住超过183天，境内所得交税，那么他的境外所得交税吗？
同学你好 不用交了 在中国交了
34楼
2023-06-21 21:30:40
全部回复
漂亮的翅膀：回复朴老师 老师不是 这个是他在境外的所得需要交税吗
2023-06-21 21:49:09
朴老师：回复漂亮的翅膀同学你好 需要交税的
2023-06-21 22:16:32
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ ? Mosay? 发表的提问：
境外企业在中国境内取得收入在境内应该交啥税
企业所得税这个肯定是要缴纳的，其他的基本没有的
35楼
2023-06-21 21:44:59
全部回复
丽媛老师
职称：中级会计师,税务师
4.93
解题: 0.21w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
 境内研发的，也是实际发生的80%加计还是全额加计？不考虑境外
你好，同学，境内委托外部机构或者个人研发按实际发生额的百分之八十计入研发费用并参与加计扣除，祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢
36楼
2023-06-22 21:03:44
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 浅影 发表的提问：
老师请问环境工程设计认定证书，范围是：废水类、固废类项目有成本吗
请描述清楚一点，谢谢！
37楼
2023-06-22 21:17:41
全部回复
浅影：回复罗老师 您好老师，是这样的。我们在我们省环境保护产业协会申请了一个环境工程设计认定证书这样的一个资质。然后我承接了一个关于污水处理站工程地下水环境影响的工程。开发票是技术服务费10万。我都可以下什么费用。这样的工程有成本吗？劳务派遣工给我开的发票这算费用还是成本呢？
2023-06-22 21:36:06
罗老师：回复浅影就是为这项业务直接发生的费用均可计入成本。劳务派遣工发生的费用是为这项业务发生的，就算这个工程的成本。主要体现会计的一个相关性原则。
2023-06-22 22:00:42
浅影：回复罗老师 老师要是单位没有成本的情况下，劳务派遣工费用怎么做分录呢？这样的费用年底汇算时会调出来吗？
2023-06-22 22:19:15
罗老师：回复浅影借 营业成本 贷 其他应付款；汇算清缴不用调整。
2023-06-22 22:32:56
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 永恒之心 发表的提问：
进口境外的原材枓回国内进行生产销售，会计做账是凭境外公司开具的发票来做帐吗？
你好，应按照海关提供的完税凭证上注明的增值税额和货物价款入账
38楼
2023-06-22 21:30:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞行 发表的提问：
国内水路运输服务，业务比较单一，会涉及管理费用—研究费用吗？
你好，国内水路运输服务，通常不会涉及  管理费用—研究费用的
39楼
2023-06-22 21:41:59
全部回复
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 斯文的月亮 发表的提问：
在计算境外所得税的时候，其中抵免限额究竟是用应纳税总额x25％还是x（来源于外国所得／境内外所得总额）？我看习题都是x25％但是公式却需要相除，就很懵
您好，抵免限额=来源于某国(地区)的(税前)应纳税所得额×我国税率
40楼
2023-06-23 21:09:15
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 北葵 发表的提问：
参加境外大学在中国境内的学校再教育，是属于境内学习还是境外学习？
你好，同学。属于境内学习。
41楼
2023-06-23 21:27:20
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尹冲 发表的提问：
境内母公司向境外子公司支付研发费，提供研发服务的地点在境外，如何代扣税金呢？
您好， 支付境外的研发技术支持费，需代扣代缴6%的增值税。
42楼
2023-06-23 21:41:59
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 比心 发表的提问：
老师这里讲的委托境外研发，研发据实扣除，加计扣除按研发的80%扣，那请问委托境内研发怎么算加计扣除呢？
委托境内研发也是80%
43楼
2023-06-24 20:38:53
全部回复
比心：回复俞老师 哪请问老师有明确说这个研发费用和加计扣除，是由委托方还是受托方来享呢
2023-06-24 21:08:20
俞老师：回复比心个研发费用和加计扣除可以约定由委托方来享
2023-06-24 21:25:22
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 请问下国内企业像境外个人提供研发服务，那跨境应税行为免税备案表要怎么填。
　【填表说明】 　　1. “服务发生地”栏次，由提供符合《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》第二条第（一）至（八）款和第（十六）款规定服务的纳税人填写。 　　2.“服务实际接受方及其机构所在地（国家/地区）”栏次，由向境外单位提供完全在境外消费的服务的纳税人填写。 　　3.“无形资产使用地（国家/地区）”栏次，由向境外单位转让完全在境外消费的无形资产的纳税人填写。 跨境应税行为免税备案表 http://shanghai.chinatax.gov.cn/bsfw/xzzx/bgxz/bal/201405/t407946.html
44楼
2023-06-24 20:58:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 注会~冲鸭！ 发表的提问：
在中国境内的外商投资企业、外国企业和其他外国组织的会计记录必须使用中文记录。是否正确
你好！ 外资企业必须用中文进行会计分录，同时可选用一种外文
45楼
2023-06-24 21:12:52
全部回复
蒋飞老师：回复注会~冲鸭！使用中文是强制性的，使用其他文字是备选的
2023-06-24 21:45:08
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