文文老师：回复嗯双方要交印花税，若外国企业有所得，即有投资收益，要代扣企业所得税

文文老师：回复嗯双方要交印花税，若外国企业有所得，即有投资收益，要代扣企业所得税

文文老师：回复嗯双方要交印花税，若外国企业有所得，即有投资收益，要代扣企业所得税

文文老师：回复嗯双方要交印花税，若外国企业有所得，即有投资收益，要代扣企业所得税

嗯：回复文文老师 若外国企业有所得，即有投资收益，要代扣企业所得税 这句话啥意思？

嗯：回复文文老师 印花税税目是按什么税目？万分之3还是5缴纳？

文文老师：回复嗯如投资100万，现在120万转让，应确认投资收益20万，针对20万代扣企业所得税，按10%税率

嗯：回复文文老师 那如果就按100万缴纳呢？要帮外商代扣代缴企业所得税吗

嗯：回复文文老师 印花税税目是按什么税目？万分之3还是5缴纳？

文文老师：回复嗯印花税按产权转移书据，万分之五

Outsider .：回复佟老师 可是没有具体到研究那个项目，就是给的补助每年都给这种的怎么记账呢

佟老师：回复Outsider .你们这个不用于研发支出吗？

Outsider .：回复佟老师 研发支出目前都是费用化

佟老师：回复Outsider .不是，我的意思说补助不用于研发支出吗？

Outsider .：回复佟老师 用的，补助的2019年的

佟老师：回复Outsider .那你先计入递延收益，然后冲减的研发支出

Outsider .：回复佟老师 我的意思是2019年底给的2019年度补助，2019年研发支出已经发生了，是不是属于与收益相关弥补已发生费用直接计入其他收益就可以？

金池?：回复朴老师 但是我记得平时老师不是总说，只要有一个在境内，就是境内所得吗？我是哪里记错了？ 还是说 这不是同一个题型？

朴老师：回复金池?同学你好 你这个应该理解的不对 财产是在境外的 在境外出租的

金池?：回复朴老师 那我听视频课老师总结的，这个是什么？？？

金池?：回复朴老师 提供方在境内，不就是境内的吗？

朴老师：回复金池?同学你好 这个是境外的租赁服务 免增值税要交所得税

金池?：回复朴老师 那我是跟哪个记忆混淆了，我记得那个正确的应该怎么说？

朴老师：回复金池?同学你好 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第7条的规定，来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：(一)销售货物所得，按照交易活动发生地确定；(二)提供劳务所得，按照劳务发生地确定；(三)转让财产所得，不动产转让所得按照不动产所在地确定，动产转让所得按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定，权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定；(四)股息、红利等权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定；(五)利息所得、租金所得、特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定，或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定；(六)其他所得，由国务院财政、税务主管部门确定。国内居民在境内、境外分别取得所得,应如何缴纳个人所得税？个人取得所得既有来源于中国境内的，又有来源于境外的，应区分境外所得和境内所得，并分别减去费用后计算纳税。(1)个人来源于境外的所得包括：因任职、受雇、履约等原因在中国境外提供劳务取得的所得;将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所得;转让中国境外的建筑物、土地使用权等财产或者在中国境外转让其他财产取得的所得;许可各种特许权在中国境外使用而取得的所得;从中国境外公司、企业以及其他经济组织或者个人取得的利息、股息、红利所得。上述所得，不论支付地点是否在中国境外，均视为来源于中国境外的所得。(2)在中国境内有住所的个人的境外所得，应依照中国现行个人所得税法确定的应税项目，分别计算缴纳个人所得税。在计算应缴税款时，允许扣除下列项目：个人取得的境外所得按规定交付给派出单位的部分，凡能提供有效合同或有关凭证的，经税务部门审核后，可以从其境外所得中扣除。个人在境外已缴纳的个人所得税的税额，如果能提供境外税务机关出具的完税凭证原件，可以从应纳税额中抵扣。(3)取得境外所得的个人，计算个人所得税时需注意以下事项：境外的工资、薪金所得，月费用扣除额为4800元;境外所得已纳税款的抵扣采取“分国不分项”原则，即同一国家或者地区内不同应税项目的应纳税额之和，为该国家或者地区抵扣限额，不同国家(地区)之间的抵扣限额不得混用;在某国已缴税款低于我国税法规定抵扣限额的，应在中国补缴差额部分的税款。在某国已缴税款高于我国税法规定抵扣限额的，可以在该国家(地区)以后纳税年度扣除限额的余额中补扣，但最长不得超过5年。(4)取得境外所得的，应由个人自行向主管税务机关申报纳税。

金池?：回复朴老师 可以接我的话往后回答吗？

金池?：回复朴老师 平时老师不是总说，提供方，或者发生地，只要有一个在境内，就是境内所得吗？中国境内的出租人，是境内呀，怎么是境外所得呢？是哪里出了问题，是境内销售的跟境内所得 记混了吗？正确的总结是什么？

金池?：回复朴老师 你写的增长税是销售的，和我说的所得，是2个不同的情况，但我没区分开，还是混淆的，请你总结下

朴老师：回复金池?同学你好 你说的是所得税呀 我上面说了要交所得税的 是免增值税

金池?：回复朴老师 你不会分开总结下吗？

朴老师：回复金池?按照这个来判定就可以了

金池?：回复朴老师 提供地，和 发生地，只要有一个在境内，就是境内销售。这里说的是销售，增值税的。我记错成了境内所得？是这样吗？

金池?：回复朴老师 只要有一个在境内，就是境内，是指境内销售，而不是境内所得的判定标准？

朴老师：回复金池?同学你好 对的 是这样的哦

刻苦的眼神：回复王超老师 如何申报加计扣除?

王超老师：回复刻苦的眼神在汇算清缴的时候填写A107012表的，在表的中间偏下的位置

刻苦的眼神：回复王超老师 什么时申请?老师

刻苦的眼神：回复王超老师 账面处理时是要等研发完毕时，按票面(不含税)转为无形资产，然后按使用年限进行摊销吗?

刻苦的眼神：回复王超老师 因为是分期付款的，可不可进行先按暂估价进行摊销的?

王超老师：回复刻苦的眼神对方要把发票给你们，你们才有入账依据啊。或者是合同，立项报告等，不能说暂估的啊

刻苦的眼神：回复王超老师 有合同，知道总价，但发票按分期支付金额给我，这也是要等发票到齐了才能进行摊销吗?

王超老师：回复刻苦的眼神你这个委托研发完毕之后，按照合同总价入账是勉强说的过去的，但是审计的时候可能不认可，需要你剥离这部分的

刻苦的眼神：回复王超老师 就是就等研发完后再摊销才合理?

王超老师：回复刻苦的眼神是啊，你有合同，发票，立项，那么再入账是比较合适的

刻苦的眼神：回复王超老师 有规定第几个季度可以申报加计扣除的吗?

王超老师：回复刻苦的眼神有的，去年有新政策出来，说第三季度可以报，但是不是强制性的

MYMINE：回复文老师 为何要确定所得来源地？像我上面举的例子，货最终都是要出囗的。

文老师：回复MYMINE就是您的收入来源于哪里，

微信用户：回复悠然老师01 去面试过一些公司，都觉得我是大材小用，学历太高。还有就是国外的一些会计准则可能和国内不同，有些公司不愿意聘用，到现在我都不知道自己能否在会计行业找到工作。之前有过不到一年的国内会计师事务所审计经验。

悠然老师01：回复微信用户建议同步考国内证书，你说的这个问题我们在招聘的时候也会介意，你可以试试大的跨国公司

微信用户：回复悠然老师01 目前国内证书只有初级会计证书

悠然老师01：回复微信用户有个初级要写上，他们再问你的时候你可以说国内的准则我在学习，取得了初级职称

微信用户：回复悠然老师01 我觉得我的问题比较严重，希望得到老师们的专业解答和帮助

悠然老师01：回复微信用户你现在有两方面的问题，一个是国内不熟悉，另外一个是一般的公司觉得留不住，国内不熟可以通过证书来弥补一些，这个留不住有点难改变，所以只能选择大一点的公司

微信用户：回复悠然老师01 我认为我找到工作的希望很渺茫，我都而立之年了，很多公司会直接在年龄上淘汰我。

悠然老师01：回复微信用户你是女孩还是男孩，如果是女孩，又多了一条，结婚生子

微信用户：回复悠然老师01 男生，未婚，主要我没有学过任何国内的财务软件。

悠然老师01：回复微信用户男生我觉得没有问题的，财务类本身就缺男孩

微信用户：回复悠然老师01 可能跟我的性格有一定关系吧，我本身就不是很外向话很多的男生，也比较腼腆。面试的时候也不太会巧妙的回答。从来没有参加过任何类似国内大学生毕业前的职业培训。

悠然老师01：回复微信用户那你可以咨询下学堂有没有高端课程培训了可以安排就业的，首页联系客服问问