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应收账款收不回会计分录
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 慈 发表的提问：
应收账款保理业务会计分录 1.销售方 2.采购方 谢谢
您好，销售方 借 银行存款 财务费用 贷 应收账款 采购方，如果债权没有转移，不处理。转移了，借 应付账款-X银行或者金融公司 贷 应付账款-X企业
91楼
2023-07-18 20:37:38
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慈：回复董老师 那保理到期了，销售方的会计分录
2023-07-18 21:12:14
董老师：回复慈销售方借 银行存款 贷其他应付款-X银行或者金融公司
2023-07-18 21:32:10
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 好青年 发表的提问：
老师，请问一下转销无法收回备抵法核算的应收账款这个会计分录怎么写
您好，学员，应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 借：坏账准备 贷：应收账款
92楼
2023-07-18 20:42:50
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好青年：回复金子老师 这个为什么说坏账转销不影响应收账款的账面价值
2023-07-18 21:01:56
金子老师：回复好青年应收账款的账面价值=应收账款的账面余额-坏账准备，上面分录使应收账款余额和坏账准备同时减少，所以应收账款的账面价值不变。
2023-07-18 21:19:34
好青年：回复金子老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2023-07-18 21:34:42
金子老师：回复好青年不用客气学员，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予好评。
2023-07-18 21:48:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 沫沫 发表的提问：
请问给我们下游客户退货款，会计分录怎么写的呢？怎么来冲减应收账款
借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数
93楼
2023-07-18 20:53:59
全部回复
沫沫：回复郭老师 最后还有个银行存款呢
2023-07-18 21:19:22
郭老师：回复沫沫借银存贷应收账款
2023-07-18 21:49:00
沫沫：回复郭老师 最后这一步借银行存款是不是应该写负数
2023-07-18 22:01:29
郭老师：回复沫沫对的，我写反了，借应收账款贷银存 直接这么做
2023-07-18 22:16:35
沫沫：回复郭老师 老师 ，我们应收账款余额在贷方表示我们多收了货款，现在要退一部分给下游客户，这个怎么来冲这个应收账款余额呢 ？不存在销售退回的
2023-07-18 22:43:12
郭老师：回复沫沫你发票收入多做了吗
2023-07-18 23:00:45
沫沫：回复郭老师 不是的，没有多确认收入。只是长期合作的客户，他有多付款进来，相当于预付款吧 。多付了10万多，现在我们退了他6万多。
2023-07-18 23:19:07
郭老师：回复沫沫你之前做了预收账款吗 是的话借预收贷银存
2023-07-18 23:43:59
沫沫：回复郭老师 之前做过预收，也有余额
2023-07-19 00:01:32
郭老师：回复沫沫上面分录做就可以的
2023-07-19 00:15:26
沫沫：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-19 00:32:47
郭老师：回复沫沫不用客气的，
2023-07-19 00:58:06
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
客户欠应收账款100后来给钱的时候给了80这种业务全面会计分录给说一下
其余的20还给吗？ 如果不给，不给的原因是什么？
94楼
2023-07-19 19:48:49
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痛而不言：回复方老师 @不给，意思就是一种折让吧
2023-07-19 20:08:00
方老师：回复痛而不言借银行存款80 财务费用20 贷应收账款100 这种意思是现金折扣。
2023-07-19 20:26:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小涛 发表的提问：
应收账款1月份新建账时多计和少计了，该怎么冲销，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整，贷：应收账款
95楼
2023-07-19 20:05:09
全部回复
小涛：回复袁老师 以前年度损益调整是不是当时就要转入未分配利润中呀
2023-07-19 20:21:09
袁老师：回复小涛是的
2023-07-19 20:48:49
小涛：回复袁老师 谢谢
2023-07-19 21:08:21
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师，应收账款的减值准备处理方法的完整会计分录是？
计提减值 借：信用减值损失 贷：坏账准备 确认坏账 借：坏账准备 贷：应收账款 确认的坏账 后来又收回 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
96楼
2023-07-19 20:27:46
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木木：回复许老师 那信用减值损失这个科目不会有什么变动吗
2023-07-19 20:56:49
许老师：回复木木这个的话，是损益类科目，结转到本年利润的。 而且的话，每期期末，要根据应收账款余额的变化等情况，补提或者转回坏账准备的哈
2023-07-19 21:24:56
小马老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ An 发表的提问：
老师，请问下，甲公司欠我们的款，让乙公司付，我们又欠乙公司款。经协议，签了四方协议，用应收账款全抵，怎么做会计分录呢
建议正常清账，从账务处理的角度上也不好处理，应收甲的款以应付乙充抵后，货币资金没办法体现，最后咨询一下审计，个人不建议这么操作。
97楼
2023-07-19 20:52:14
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 越越 发表的提问：
企业把1000万应收账款贴现给银行，得到950万银行款，会计分录该怎么处理？
你好同学： 分录如下： 借：银行存款950 借：财务费用50 贷：应收账款1000 如果是票据贴现（贷方是应收票据）。
98楼
2023-07-19 20:59:59
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 聪明的面包 发表的提问：
齐鲁公司2018年开始采用备抵法核算坏账损失，坏账损失提取率为0.5%，2018年年末应收账款余额为1100000元；2019年将应收汇通公司货款6000元确认为是坏账，年末应收账款余额为1300000元；2020年收回汇通公司上年已经注销的坏账2000元，年末应收账款余额1000000元。会计分录怎么写？ 学堂用户g7tpjn 于 2020-06-16 15:47 发布
您好，会计分录如下 借：信用减值损失5500（1100000*0.005） 贷：坏账准备5500 借：坏账准备6000 贷：应收账款6000 借：信用减值损失7000（6000-5500+1300000*0.05） 贷：坏账准备7000 借：应收账款2000 贷：坏账准备2000 借：银行存款2000 贷：应收账款2000 借：坏账准备3500 贷：信用减值损失3500（1300000*0.005+2000-1000000*0.005）
99楼
2023-07-20 20:20:05
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 韩彩伊 发表的提问：
我们公司给客户的产品做坏一部分了，没有冲应收账款，那么这笔钱会计分录怎么做？
你好，给客户的产品做坏一部分？这个是委托加工还是啥，需要赔付不？
100楼
2023-07-20 20:26:52
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韩彩伊：回复maize老师 对客户造成了损失，有赔款，做到营业外支出了，汇算清缴不过
2023-07-20 20:57:54
maize老师：回复韩彩伊借营业外支出 ，贷银行，这个赔偿款是做这个
2023-07-20 21:14:57
韩彩伊：回复maize老师 做坏产品，销售折让从应收款扣除对吧，还有一种情况，做坏产品，不退坏的产品，直接赔偿，那么是不是也做的营业外支出，
2023-07-20 21:28:24
maize老师：回复韩彩伊是的，要是说还可以使用只是少收取金额是这个开红字发票算销售折让，是应收扣除，直接做坏不使用赔偿，那这个是做营业外支出
2023-07-20 21:55:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微凉 发表的提问：
某企业自20X1年起采用备抵法核算应收账款坏账损失。20X1年年末估计的坏账为10 000元；20X2年发生坏账4 000元，20X2年年末估计的坏账为14 000元；20X3年发生坏账20 000元，20X2年确认的4 000元坏账有3 000元收回，20X3年年末估计的坏账为9 000元。要求：请编制相关会计分录。
1、借：信用减值损失 10000，贷：坏账准备10000 2、借：坏账准备 4000 贷：应收账款 4000 借：信用减值损失 8000，贷：坏账准备8000 3、借：坏账准备 20000 贷：应收账款 20000 借：应收账款 3000 贷：应收账款3000 借：银行存款 3000贷：贷：坏账准备3000 借：信用减值损失 12000，贷：坏账准备12000
101楼
2023-07-20 20:40:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 呆萌的小蘑菇 发表的提问：
宏达公司估计坏账损失率为百分之三，应收账款坏账损失业务资料如下：请按要求书写出5个小题的会计分录。（1）2020年年末应收账款余额为700000元
您好 700000*0.03=21000 借：信用减值损失 21000 贷：坏账准备 21000
102楼
2023-07-20 20:50:58
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
老师，公司有一笔应收账款确定无法收回，领导批准作为坏账处理，会计分录怎么做？谢谢老师。
借：资产减值损失 贷：坏账准备 核销： 借：坏账准备 贷：应收账款
103楼
2023-07-31 19:59:43
全部回复
秋秋：回复轶尘老师 老师，其他应收款确定无法收回，可以计入营业外支出吗？
2023-07-31 20:13:49
轶尘老师：回复秋秋可以计入营业外支出科目
2023-07-31 20:31:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
总账中应收账款怎么成负数了，是在登第四季度应收账款的第一笔会计分录
你好，根据第四季度发生的第一笔应收账款业务登记在借方或贷方就是了
104楼
2023-07-31 20:13:19
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 阿灵 发表的提问：
请问年底处理往来账，应收账款收不回来的款项我怎么处理呢？会计分录怎么做最好，谢谢！
你好 时间长的话 可以确认坏账
105楼
2023-07-31 20:37:42
全部回复
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