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应收账款收不回会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 老迟到的冬瓜 发表的提问：
应收账款用车来抵偿！会计分录怎么写
借：固定资产 贷：应交税费-增值税-进项 贷：应收账款
61楼
2023-07-03 20:27:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户nxhwid 发表的提问：
3.甲企业8月15日出口商品一批，货款10000美元，尚未收到，当日汇率＄1=￥6.8，8月31日汇率＄1=￥6.6，应收账款账户无期初余额，作相关会计分录。
您好 借 应收账款68000 贷 主营业务收入10000*6.8=68000 借 财务费用-汇兑损益2000 贷 应收账款10000*（6.8-6.6）=2000
62楼
2023-07-03 20:57:18
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ Smile  发表的提问：
老师，收回应收账款和已转销的坏账又收回，对应收账款账面余额和账面价值分别有什么影响？会计分录怎么写？
已确认坏账损失并转销的应收款项，以后又全部或部分收回时，应按实际收回的金额借记“应收账款”、“应收票据”、“预付账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等账户，贷记“坏账准备”账户；同时借记“银行存款”等账户；贷记“应收账款”等账户。 1、由于对于确实无法收回的应收款项，转销应收款项时的会计处理： 借：坏账准备 贷：应收账款 2、上年已冲销的坏账又收回，应对原来转销应收款项再转回的会计处理： 借：应收账款 贷：坏账准备 同时 借：银行存款 贷：应收账款
63楼
2023-07-03 21:23:59
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Smile ：回复阎老师 收回应收账款和已转销的坏账又收回，对应收账款账面余额和账面价值分别有什么影响？
2023-07-03 22:19:45
阎老师：回复Smile 收回应收账款，应收账款原值减少；已转销的坏账又收回，先增加应收款原值，再减少应收款原值。
2023-07-03 22:47:47
Smile ：回复阎老师 收回应收账款时应收账款账面余额减少，应收账款账面价值不变，而已转销的坏账又收回时应收账款账面余额不变，应收账款账面价值减少是这样吗？
2023-07-03 23:15:54
阎老师：回复Smile 收回应收账款（已提坏账）时，应收账款账面余额减少，应收账款账面价值不变。 已转销的坏账又收回时，应收账款账面余额不变，账面价值减少。
2023-07-03 23:36:19
Smile ：回复阎老师 老师，像这种选择题，答案B 也没说明已经提过坏账的，万一是没提过坏账，那样收回应收账款就不会导致账面余额减少了是吗
2023-07-03 23:54:13
阎老师：回复Smile 没提过坏账的，账面余额和账面价值都减少。
2023-07-04 00:14:15
Smile ：回复阎老师 这题答案B 为什么会导致账面价值减少呀？会计分录怎么写？
2023-07-04 00:32:25
阎老师：回复Smile 收回应收款，借：银行存款，贷：应收账款。是会导致账面价值减少的。
2023-07-04 00:50:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱撒娇的香水 发表的提问：
请问一下，收不回来的应收账款，不用再支付出去的应付账款、应付福利费如何处理呀？会计分录什么做呢？降资用纳税吗？如何编制会计分录呢？
收不回来的先计提坏账 借资产减值损失 贷坏账准备 无法支付 借其他应付款等 贷营业外收入
64楼
2023-07-04 20:38:18
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 薄荷微凉 发表的提问：
老师，我单位之前同事消费没结账11868元，之前也没做应收账款，现在刷卡结账5681元，余6187元从工资里扣除，请问会计分录怎么做呢
你好，借：银行存款 5681 其他应收款 6187 贷：具体看这个消费做为公司的什么业务
65楼
2023-07-04 21:01:27
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薄荷微凉：回复立红老师 就是在餐厅消费的，算是当天营业收入，但是之前会计并没有体现这笔账，现在余下的是从九月工资扣，她的九月份工资还未发出去
2023-07-04 21:25:05
立红老师：回复薄荷微凉你好，那贷方记入收入就可以了。
2023-07-04 21:45:04
薄荷微凉：回复立红老师 工资还扣着，如果现在要做账，分录，是借应付职工薪酬，贷其他应收款吗
2023-07-04 22:04:26
立红老师：回复薄荷微凉你好，是借：其他应收款 贷：应付职工薪酬 发放时，再做相反分录。
2023-07-04 22:26:12
薄荷微凉：回复立红老师 要做账时，是做两笔分录对吗
2023-07-04 22:46:04
立红老师：回复薄荷微凉你好，是的，现在应收是一笔，将来发放是一笔。
2023-07-04 23:07:59
薄荷微凉：回复立红老师 不是上面已经做借银行存款，其他应收款，现在做工资还款时还要做两笔分录吗
2023-07-04 23:35:45
立红老师：回复薄荷微凉你好，我们说的就是上面的那个其他应收款。
2023-07-05 00:05:26
立红老师：回复薄荷微凉借，银行存款 其他应收款 贷，收入 发工资，借应付职工薪酬 贷，其他应收款
2023-07-05 00:31:12
立红老师：回复薄荷微凉就是这两次分录。
2023-07-05 00:54:50
薄荷微凉：回复立红老师 谢谢老师的耐心答疑
2023-07-05 01:11:07
立红老师：回复薄荷微凉你好，不客气的，如果对老师回答满意，请给老师一个好评，谢谢！
2023-07-05 01:25:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
他省略的冲销，会计分录可以写明一下吗？还有资产处置损益哪来的，啥意思？就应收账款看懂了
资产处置损益就是借贷方的差额，这个就是处置无形资产的账务处理
66楼
2023-07-04 21:13:41
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王坚强：回复辜老师 应收账款里面包括增值税了，为什么贷方又要这个应交增值税呢
2023-07-04 21:38:35
辜老师：回复王坚强但是你贷方要确认你需要缴纳的增值税啊
2023-07-04 21:55:02
王坚强：回复辜老师 商标权价格就是他开发的资本化支出的成本吧？
2023-07-04 22:13:18
辜老师：回复王坚强原值就是开发的资本化支出的成本
2023-07-04 22:34:46
王坚强：回复辜老师 无形资产他卖出去了怎么还要算上累计摊销
2023-07-04 22:44:51
辜老师：回复王坚强借方累计摊销，是冲减之前确定的累计摊销
2023-07-04 23:00:33
王坚强：回复辜老师 可以帮我写明一下冲减掉的会计分录吗？
2023-07-04 23:12:24
辜老师：回复王坚强你是要冲销什么，这个分录已经冲销了出售无形资产的原值和累计摊销了
2023-07-04 23:29:17
王坚强：回复辜老师 就是被冲销的这个会计分录，我想看下是怎么冲销掉的
2023-07-04 23:47:20
辜老师：回复王坚强这个里面借方累计摊销，贷无形资产，就已经吧无形资产下账了呀
2023-07-05 00:06:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 潇洒的项链 发表的提问：
老师好，我公司是销售公司，跟客户核对18年度应收账款，最后有一笔对不上的往来账，领导说先独立出来，等后期在做处理，先确认其他账目，请问如果先挂账，会计分录怎么做，麻烦解释详细点 谢谢
先挂账不管他，后期如果核对不出来看领导意思转到营业外
67楼
2023-07-04 21:20:58
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潇洒的项链：回复朴老师 还是在应收账款账户里不动吗
2023-07-04 21:41:22
潇洒的项链：回复朴老师 是这样的，我们给对方发了一批货，当时入账应收账款，19年对方反馈说没收到，现在还在核对中，不确定什么时候查清楚，（托运物流查不到），
2023-07-04 21:53:43
朴老师：回复潇洒的项链嗯，先不用动就可以了，先挂账
2023-07-04 22:10:36
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 曼陀罗少女 发表的提问：
公司平时都是先发货开票，然后挂应收账款——客户，客户每次让我们办理5万的结账手续时，后期会给我们转账48900元，少付1100；如果办理10万结账手续，会给我们转账97500元，少付2500元，如何做会计分录呢？
你好，为什么少付款，以后都不支付了吗？
68楼
2023-07-05 20:36:01
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曼陀罗少女：回复小惑老师 是的 以后不付，按理说应该计入财务费用，但是不知道合不合税法要求，少付的部分是扣的点，类似于承兑贴现的手续费
2023-07-05 21:05:09
小惑老师：回复曼陀罗少女你可以计入手续费，但有手续费发票吗？
2023-07-05 21:34:35
曼陀罗少女：回复小惑老师 没有手续费发票
2023-07-05 21:46:32
曼陀罗少女：回复小惑老师 就是因为没有手续费发票我才不知道咋入账
2023-07-05 21:56:47
小惑老师：回复曼陀罗少女可以做手续费处理，没有发票，所得税调增这样处理 还有，把这个收不回来的做坏账处理
2023-07-05 22:09:27
曼陀罗少女：回复小惑老师 好的 这个我明白了 另外还想请教一下老师，企业法人私自用现金购买电子承兑如何做账呢？例如付给对方49100现金，然后对方付给我司5万的电子承兑我该怎么做具体会计分录呢？
2023-07-05 22:39:21
小惑老师：回复曼陀罗少女这个业务是什么意思？是别人的汇票你们低价购买吗？
2023-07-05 23:04:51
曼陀罗少女：回复小惑老师 也不是低价购买，看期限长短，有那种倒卖承兑的单位
2023-07-05 23:17:47
曼陀罗少女：回复小惑老师 关键是不在银行办理贴现啥的，大多都是在私人企业办理贴现，所以产生的财务费用也不知道咋做账
2023-07-05 23:28:44
小惑老师：回复曼陀罗少女如果做财务费用处理，没有相关发票，也跟上面一样所得税调增了。其他我觉得实质应该是产生收益了
2023-07-05 23:48:32
曼陀罗少女：回复小惑老师 确实是产生了收益，但是对方跟我们并没有业务往来，之前的会计对于这种情况直接 借：应收票据3万 贷：应收账款——对方公司名称 3万 虽然是法人私人买入的3万电子承兑 但是依然挂的往来账 ，因为没有真实业务存在，所以这个往来账就会一直挂着 这样有啥办法可以解决吗？
2023-07-05 23:58:45
小惑老师：回复曼陀罗少女就是应该确认收入，你们这个属于金融商品买卖了。但我不知道法律意义上是否合法
2023-07-06 00:22:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 熊宝贝 发表的提问：
转销和核销是一个意思吗？ 1.收回已作坏账转销的应收账款。 2.收回过去已经确认并转销的坏账。 会计分录分别怎么写？
你好， 1、核销：是指对某项往来款项的清偿。比如对应收帐款的核销：某公司经常购B公司的货物，双方约定月结款 2、转销：按照一定的法规和会计政策对某项会计记录予以撤销，如：对无法支付的应付帐款予以转销。 1.收回已作坏账转销的应收账款。 2.收回过去已经确认并转销的坏账——这两个分录是一样的 借：应收账款 贷：坏账准备 同时 借：银行存款 贷：应收账款
69楼
2023-07-05 20:48:19
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ kj_kBIfeGzBvZLE 发表的提问：
去年的应收账款金额多记了，现在的会计分录该怎么做？
这样的话，是对应收入也多记了哈。 冲回 借：主营业务收入 贷:应收账款
70楼
2023-07-05 21:17:59
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kj_kBIfeGzBvZLE：回复许老师 原来是借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交增值税-销项税。现在是直接红字冲回吗？因为涉及收入，还是做到以前年度损益调整里？
2023-07-05 21:34:52
许老师：回复kj_kBIfeGzBvZLE如果税也错了的话，同样冲回。 如果你们适用的是小企业会计准则的话，直接今年调整，就可以了。不需要，通过以前年度损益调整的哦
2023-07-05 21:50:28
kj_kBIfeGzBvZLE：回复许老师 适用的新企业会计准则，是否也可直接冲回调整？
2023-07-05 22:03:25
许老师：回复kj_kBIfeGzBvZLE这样的话，就要通过以前年度损益调整了。
2023-07-05 22:21:42
kj_kBIfeGzBvZLE：回复许老师 谢谢老师！
2023-07-05 22:37:12
许老师：回复kj_kBIfeGzBvZLE不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-07-05 23:05:40
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师这个题我有些不懂，就应收账款我能理解，他省略的冲销，会计分录可以写明一下吗？还有资产处置损益哪来的，啥意思
您好，这边已经是完整的分录了。无形资产在进行处置时，不含税售价与无形资产的账面价值差额计入资产处置损益，这是新准则的规定。体现了资产处置的盈利或者亏损。 贷方无形资产把原值冲销，借方把累计折旧冲销，最后体现的就是无形资产的账面价值。增值税时价外税单独体现，然后差额就是资产处置损益。
71楼
2023-07-06 20:30:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
像企业做会计分录 一笔应收账款未开票 金额为负数 再做一笔已开票 金额为正数 ，请问这样什么理解
你好 你没开票也得报无票收入缴纳税费的。 那你们实际收到了货款了没
72楼
2023-07-06 20:57:50
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暖心&：回复meizi老师 实际没有
2023-07-06 21:17:39
meizi老师：回复暖心&你好 没有实际收到就挂着应收账款即可。 到时你没开票 报无票收做账 报税即可
2023-07-06 21:30:21
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 芙晓破春风 发表的提问：
我想问一下，我们公司去年挂了一笔应收账款5000专票，税款已交，年底款到了，我直接做了收入，没有冲之前的应收账款，请问我怎么去调整呢？会计分录如何做？
你的意思是收入进多了； 借：以前年度损益调整 贷：应收账款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
73楼
2023-07-06 21:09:34
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芙晓破春风：回复轶尘老师 是收入多记了5000，分录借：以前年度损益调整 贷：应收账款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，后续还需不需要再进行调整呢
2023-07-06 21:38:14
轶尘老师：回复芙晓破春风所得税汇算清缴的时候要考虑这个因素的影响。
2023-07-06 21:58:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夜半三更 发表的提问：
某企业自20X1年起采用备抵法核算应收账款坏账损失。20X1年年末估计的坏账为10 000元；20X2年发生坏账4 000元，20X2年年末估计的坏账为14 000元；20X3年发生坏账20 000元，20X2年确认的4 000元坏账有3 000元收回，20X3年年末估计的坏账为9 000元。要求：请编制相关会计分录。
01年，借，信用减值损失，10000，贷，坏账准备10000 02年，借，坏账准备4000，贷，应收账款4000 借信用减值损失，8000，贷，坏账准备8000 03年，借，坏账准备20000，贷，应收账款2000 借，应收账款3000，贷，坏账准备3000， 借，银行存款3000，贷，应收账款3000
74楼
2023-07-06 21:18:00
全部回复
辜老师：回复夜半三更借，信用减值损失，12000贷，坏账准备12000
2023-07-06 21:37:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华女 发表的提问：
货款没有收回，对方公司已注销，怎样做会计分录？应收账款借方5000元
您好，您可以计提坏账准备借资产减值损失贷坏账准备
75楼
2023-07-10 20:51:27
全部回复
华女：回复玲老师 老师，您这笔分录中，体现不出应收账款减少哦。这应收账款就一直挂账目吗？ 不明白
2023-07-10 21:08:55
玲老师：回复华女如果您确定收不回来了，可以确认坏账，您是小企业，准则就直接转到营业外支出
2023-07-10 21:20:43
华女：回复玲老师 也就是我直接做了笔：借：营业外支出 5000 货：应收账款—A公司5000，就可以了是吗
2023-07-10 21:44:35
华女：回复玲老师 公司8月就可注销了，且公户接着也取消了
2023-07-10 22:05:06
玲老师：回复华女您好，是的，如果您是小企业准则，您就直接做一笔分录就可以了
2023-07-10 22:23:06
华女：回复玲老师 是的，我用的是小企业会计准备
2023-07-10 22:50:37
玲老师：回复华女您好，那您这笔分录是正确的
2023-07-10 23:13:50
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