2333333：回复紫藤老师 老师，为什么具体明细科目里面有编码，上面的又没有呢

紫藤老师：回复2333333其他应付款/其他应收款可以往里面加个人人名

简单就好刘：回复陈诗晗老师 挂预防账款的时候，单位计工程单位还是计会计核算中心

简单就好刘：回复陈诗晗老师 收到的发票是两家付的总价，我公司单方怎么入账

简单就好刘：回复陈诗晗老师 具体的会计分录弄说一下吗

陈诗晗老师：回复简单就好刘你支付的时候借预付账款，贷银行存款。后面他开的是一个总的票据，那么你是根据票据复印件和分割单来入账，就直接是借在建工程等贷预付账款。

李老师：回复任性的帽子用会计准则的专项应付款科目 企业会计准则应用指南———会计科目和主要账务处理》2811 专项应付款 一、本科目核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项，如属于工程项目的资本性拨款等。 　　二、本科目应当按照拨入资本性投资项目的种类进行明细核算。 　　三、企业收到资本性拨款时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 　　将专项或特定用途的拨款用于工程项目，借记“在建工程”、“公 　　益性生物资产“等科目，贷记”银行存款“、”应付职工薪酬“等科目。 　　工程项目完工，形成固定资产或公益性生物资产的部分，借记本科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目；对未形成固定资产需要核销的部分，借记本科目，贷记“在建工程”等科目；拨款结余需要返还的，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。 因此，如果你收到的专项基金符合规定，应作处理： 收到专项款时 借：银行存款 贷：专项应付款 用于购置固定资产 借：固定资产 贷：应付账款或银行存款 同时 借：专项应付款 贷：资本公积

怡然的汉堡：回复文老师 老师您好最后一步不是1300000*0.3%=3900 3600+5000-3900=4700元吗？

文老师：回复怡然的汉堡您好，是的，是这样的