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计提业务招待费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
21年企业已经亏损 那么21年发生的业务招待费调增的会计分录怎么做
你好，21年发生的业务招待费调增，有导致补交所得税吗？ 
136楼
2023-08-16 19:03:01
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复邹老师 没有 21年已经亏损 22年汇算清缴调整依旧亏损 是不是可以不做分录
2023-08-16 19:32:27
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，21年发生的业务招待费调增，没有导致补交所得税，这种情况不需要做分录
2023-08-16 19:58:45
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ Sunny红 发表的提问：
老师你好，请问两个问题：1、公司发生的团建费如何做会计分录？2、端午节，公司请员工聚餐是走业务招待费还是员工福利费啊？另外公司还给员工每人发一盒粽子，这个粽子又如何做会计分录？需不需要缴纳个税？采购的粽子已通过采购人员发票报销
您好， 1、团建费计入管理费用，过应付职工薪酬-福利费科目 2、聚餐属于团建费，同1 3、端午节礼品属于福利费，处理同1
137楼
2023-08-16 19:14:35
全部回复
Sunny红：回复博言老师 老师，请问发的粽子一百多元需要缴纳个税吗？
2023-08-16 19:41:13
博言老师：回复Sunny红您好，不需要的，正常节日公司发福利属于福利费，不需扣缴个税
2023-08-16 19:59:05
Sunny红：回复博言老师 好的，谢谢老师！
2023-08-16 20:28:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Bling. 发表的提问：
老师，那些业务招待费，是申报季度所得说的时候 就调增，还是年报的时候才一起调增的？调增的要不要做分录呢？
你好，是在汇算清缴做调整 如果有补交税款就 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
138楼
2023-08-16 19:43:16
全部回复
Bling.：回复邹老师 请问如果我现在季度的企业所得税申报时是亏损的，净利润为-123.9元，然后汇算清缴时有一笔业务招待费要调增592元，是按592减去123.9来交的税么？
2023-08-16 20:06:06
邹老师：回复Bling.你好，是的 按（592-123.9）*税率计算补交企业所得税
2023-08-16 20:35:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小⑧ 发表的提问：
老师好，上月公司同事拿了个红包去送礼，2000，做了业务招待费，然后，这个月同事把红包拿回来了，没送出去，我这个月要如何做分录啊，请老师赐教，谢谢
你好！红字冲减之前分录。
139楼
2023-08-16 20:02:59
全部回复
小⑧：回复宋生老师 借:银行存款－2000 贷:管理费用－业务招待费－2000.
2023-08-16 20:22:37
小⑧：回复宋生老师 是这样的吗？
2023-08-16 20:36:37
小⑧：回复宋生老师 不是，借:银行存款2000 贷:业务招待费－2000
2023-08-16 20:52:05
宋生老师：回复小⑧你好！是的。就是这样做。
2023-08-16 21:03:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 虚竹 发表的提问：
老师，想问下，如果去年的业务招待费用，有10万，只能扣除5万，那剩下的5万怎么记账呢？还有第二年弥补去年亏损的时候，这个又是怎么做分录的？麻烦老师告诉下细节，新手，不熟悉。谢谢
你好，剩下的5万不用记账，是在企业所得税纳税调整，第二年弥补去年亏损的时候不用分录的，自然弥补
140楼
2023-08-17 18:43:57
全部回复
虚竹：回复庄老师 不是很明白，五万不用记账，是什么意思？
2023-08-17 19:02:23
虚竹：回复庄老师 意思说不用挂账账上？也不写分录？
2023-08-17 19:31:20
庄老师：回复虚竹你好，10万元已经记入管理费用－－招待费了，不用在记账了
2023-08-17 20:00:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宋宋11451823 发表的提问：
年底调整业务招待费超出税法扣除限额部分如何做分录
你这个交税吗，没有交不做这个
141楼
2023-08-17 18:55:14
全部回复
maize老师：回复宋宋11451823这个只是调表，不是调账这个
2023-08-17 19:17:03
宋宋11451823：回复maize老师 去年年底的利润是负数，所以我没有做计提所得税费用的分录，今年汇算清缴不是表里肯定需要调整业务招待费，我记得我们原来的账务处理是要计提这个的所得税费用的，难道不交税就不用提么
2023-08-17 19:30:40
maize老师：回复宋宋11451823不处理，不做分录，只有纳税调增交税才做
2023-08-17 19:53:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 恭默守静 发表的提问：
老师好，老板垫付的业务招待费怎么做分录
您好！借：管理费用-业务招待费等 贷：其他应付款-老板。
142楼
2023-08-17 19:01:37
全部回复
恭默守静：回复宋生老师 老板垫付的购买原材料发生的运费计入哪个科目，老板报销的油费计入哪个科目，还有我将所有的主材和配件都计入原材料可以吗
2023-08-17 19:31:05
宋生老师：回复恭默守静您好！原材料运费一般计入材料成本。油费计入管理费用。 可以。
2023-08-17 19:53:37
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 茂林-云拍档-小占 发表的提问：
收到招待费的专票，已认证，如何录会计分录？
您好，根据使用部门，如果是销售部门，就是 借：销售费用——业务招待费 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等
143楼
2023-08-17 19:31:11
全部回复
茂林-云拍档-小占：回复宸宸老师 那需要做进项税额转出吗？什么时候做
2023-08-17 20:02:52
宸宸老师：回复茂林-云拍档-小占您好业务招待费可以抵扣认证的
2023-08-17 20:20:58
茂林-云拍档-小占：回复宸宸老师 之前不是不允许进行抵扣的吗？可以了吗，有相关规定吗？
2023-08-17 20:36:01
宸宸老师：回复茂林-云拍档-小占您这个业务招待费是餐费吗？
2023-08-17 21:05:50
茂林-云拍档-小占：回复宸宸老师 三张 酒的 餐费 住宿
2023-08-17 21:21:16
宸宸老师：回复茂林-云拍档-小占您好，住宿费可以抵扣，餐费不可以抵扣。如果餐费您抵扣了，就需要做进项税额转出
2023-08-17 21:44:11
茂林-云拍档-小占：回复宸宸老师 请问如何做进项转出的分录
2023-08-17 22:00:55
宸宸老师：回复茂林-云拍档-小占比如说您之前做过分录 1.借：销售费用——业务招待费 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等 2.转出 借：销售费用——业务招待费 贷：应交税费——应交增值税（进项税转出） （根据进项税的金额）
2023-08-17 22:23:15
茂林-云拍档-小占：回复宸宸老师 好的，谢谢老师
2023-08-17 22:45:24
宸宸老师：回复茂林-云拍档-小占不客气的，祝您工作顺利
2023-08-17 23:13:37
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售部业务招待费计入什么会计科目
借：销售费用——业务招待费 贷：银行存款/库存现金
144楼
2023-08-17 19:59:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ lingling 发表的提问：
公司采用小企业会计准则，12月发生的费用没有入帐也没计提，1月份来报销比如是业务招待费2万元，分录是什么？
借利润分配贷银行存款。
145楼
2023-08-18 19:15:22
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 泊12 发表的提问：
景区门票招待怎么做会计分录？
您好，这应该是需要视同销售，借管理费用-业务招待费贷主营业务收入应交税费-应交增值税
146楼
2023-08-18 19:36:47
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
业务招待费怎么做分录？
学员你好，分录如下 借：管理费用 贷：银行存款
147楼
2023-08-18 19:56:59
全部回复
悠悠：回复悠然老师01 公司买声卡是不是可以抵扣进项？
2023-08-18 20:24:26
悠然老师01：回复悠悠学员你好，办公用是可以的
2023-08-18 20:34:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
调增业务招待费怎么做分录
您好，这个不用做分录的。
148楼
2023-08-19 18:45:04
全部回复
°青春的尾巴し：回复王雁鸣老师 那我怎么在我的会计报表那里体现
2023-08-19 19:12:20
王雁鸣老师：回复°青春的尾巴し您好，也不用在会计报表里体现的，只是汇算清缴的报表里直接调整即可。
2023-08-19 19:26:35
°青春的尾巴し：回复王雁鸣老师 就现汇算清缴报表那里调整就可以了，也不用在会计报表体现，那税局来查帐的话，到时候就拿汇算清缴的那个表给税局看就行了是吗
2023-08-19 19:42:37
王雁鸣老师：回复°青春的尾巴し您好，是的。是的。
2023-08-19 20:05:17
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
公司买的茶叶自己喝，怎么做分录，不是业务招待费吧
你好，1这个作为办公费，借管理费用-办公费，贷银行存款
149楼
2023-08-19 18:59:12
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 我算了下业务招待费 记录的太多 可以做分录调整一点给职工福利吗？
这个的话，是可以的哦
150楼
2023-08-19 19:19:22
全部回复
帆：回复许老师
2023-08-19 19:45:23
帆：回复许老师 老师 就是这样的 可以吗？说的通吗？
2023-08-19 20:05:31
许老师：回复帆这个是可以的哦，不过，不能转的太多哈（太多就明显了。。。）
2023-08-19 20:15:44
帆：回复许老师 嗯
2023-08-19 20:31:09
许老师：回复帆嗯嗯。如果对回答满意，请五星好评
2023-08-19 20:41:42
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