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计提业务招待费会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 袁同学 发表的提问：
老板让每个月从收入中提取百分之十的招待费，会计分录怎么做？以后拿发票回来报招待费的分录又怎么做？
业务招待费是实际发生时才需要做账的。现在已经没有预提费用这个科目了。
91楼
2023-07-12 20:48:02
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Short of youth 发表的提问：
老师，汇算清缴前发现去年的业务招待费入错科目了，本来是业务招待费但是入成福利费了。要调整上年度会计科目吗？具体会计分录是怎么样的？还有填报汇算清缴时可以直接调整吗？
您好，最好在账上改一下 借：管理费用-招待费（正数） 借：管理费用-福利费（负数）
92楼
2023-07-12 21:17:58
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Short of youth：回复路老师 改的分录做在这个月可以吗2020年5月
2023-07-12 21:38:53
路老师：回复Short of youth最好是做在19年12月份。
2023-07-12 21:50:08
Short of youth：回复路老师 老师去年的账已经结了，报表都已经交了。1到12月份财务报表已经交了。怎么改？
2023-07-12 22:02:31
路老师：回复Short of youth报表其实不影响，都是在管理费用下级。账是可以改的，就是麻烦了一些，但是改了以后如果查账之类的就不会忘了，如果你确实嫌麻烦，就汇算清缴时调整。
2023-07-12 22:27:47
Short of youth：回复路老师 嗯，老师，如果在汇算清缴时调整，就直接在汇算清缴的报表里面改数据，不用在做分录了对吗
2023-07-12 22:49:02
路老师：回复Short of youth嗯，但是会有风险，会跟账上不一致
2023-07-12 23:11:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将货物赠与其他单位税法确认的收入，可以作为业务招待费的计提基数吗？
按视同销售处理，可以作为业务招待费的计提基数
93楼
2023-07-17 20:12:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 坦率的小刺猬 发表的提问：
业务招待费分部门吗？都计入管理费用——招待费
你好，需要分部门，计入销售费用或管理费用
94楼
2023-07-17 20:27:17
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坦率的小刺猬：回复邹老师 分部门的话如果是市场部门报销的就计入销售费用，我不知道什么情况下的招待费的报销是计入管理费用的 ？
2023-07-17 20:56:15
邹老师：回复坦率的小刺猬你好，管理部门发生的
2023-07-17 21:16:07
坦率的小刺猬：回复邹老师 如果不是很清晰的区分的部门呢？都计入管理费用——招待费吗？
2023-07-17 21:37:42
邹老师：回复坦率的小刺猬你好，是的
2023-07-17 21:47:42
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
你好，请问一下，上个月购买的烟酒招待客户，计：借：管理费用-业务招待费 贷：库存现金， 但是这个月老总自用一箱酒，这个会计分录怎么做？ 这个业务招待费怎么冲掉？
你好，好老板，分得这么清啊！ 道理上，给老板的这箱，要视同销售，做销售处理，列入其他业务收入核算
95楼
2023-07-17 20:36:24
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 纤语 发表的提问：
小规模纳税人，领用1000元（成本价）商品做业务招待费会计分录？
借：管理费用-招待费 1100 贷：库存商品 1000 应交税费-增值税 100
96楼
2023-07-17 20:46:23
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纤语：回复家权老师 企业所得税用视同销售收入吗？借：管理费用-招待费 1100 贷:主营业务收入 1000 应交税费-增值税 100 借  主营业务成本 1000 贷  库存商品1000
2023-07-17 20:59:22
家权老师：回复纤语可以按照你那样的分录做
2023-07-17 21:26:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 韵 发表的提问：
请问老师！我老板承包了酒店的中餐，但收银是人家酒店的员工，不是我老板的员工，我老板在中餐产生招待费后，对方会计会如何做分录？
请老师写一下对方如何写分录
97楼
2023-07-17 20:56:58
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朴老师：回复韵你们承包了应该是你们做账的
2023-07-17 21:33:31
韵：回复朴老师 是的老师！但我想知道对方应该怎么做分录
2023-07-17 21:47:29
朴老师：回复韵你们收款的为什么是对方怎么做分录，他做分录只做你们承包的分录就可以了
2023-07-17 22:16:08
韵：回复朴老师 老师！不是我们收的款，虽然我们承包了，但收银是他们的人，所以我想知道我们这边在酒店发生的招待，他们会如何做分录
2023-07-17 22:31:15
朴老师：回复韵他们做应收账款的，你们要付款
2023-07-17 22:58:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 管管9839 发表的提问：
老师好，开办期间购买的烟酒用于业务招待，请问会计分录怎么做？
这个计入管理费用—业务招待费
98楼
2023-07-18 19:36:46
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管管9839：回复辜老师 不可以计入 管理费用-开办费么，因为是在筹建期购买的
2023-07-18 20:01:12
辜老师：回复管管9839这个是业务招待费，你到时候汇算清缴要确认招待费是多少，你可以计入管理费用—开办费—业务招待费
2023-07-18 20:13:49
管管9839：回复辜老师 如果筹建期购买的办公用品，我现在做分录 管理费用-开办费，汇算清缴的时候也要进行另外处理么？
2023-07-18 20:29:40
辜老师：回复管管9839这个汇算清缴不用另外处理的
2023-07-18 20:49:02
笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
老师收到一张业务招待费专票，当月认证后并做进项税转出，我想咨询下会计分录？ 借应交增值税进项税转出红字 借管理费用业务招待费蓝字 这样做会计分录对么
“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。 比如，用于福利的进项税额转出： 借：管理费用—福利费， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
99楼
2023-07-18 20:00:58
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胖妞：回复笛老师 业务招待的进项可以抵扣而不用转出么
2023-07-18 20:22:33
胖妞：回复笛老师 招待非本单位的人员发生的住宿费
2023-07-18 20:35:10
胖妞：回复笛老师 就是这个需要不需要转出
2023-07-18 20:56:26
笛老师：回复胖妞业务招待费不可以抵扣，需要转出
2023-07-18 21:11:51
胖妞：回复笛老师 分录怎么做
2023-07-18 21:36:39
胖妞：回复笛老师 我之前给您发的会计分录对么
2023-07-18 21:53:59
笛老师：回复胖妞借；管理费用——业务招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-07-18 22:18:26
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小企业会计职工福利费、招待费如何计提
你好，职工福利费与招待费按实列支，在税法规定的限额内扣除，不需要计提！
100楼
2023-07-18 20:14:12
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 超帅的蓝天 发表的提问：
业务招待费是计入管理费用吗？分录怎么写老师
借管理费用、业务招待费贷库存现金。
101楼
2023-07-18 20:32:17
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陈诗晗老师：回复超帅的蓝天如果说是相关的领导，管理部门的招待就是放管理费。
2023-07-18 20:55:58
超帅的蓝天：回复陈诗晗老师 老师，费用多了能抵扣个税吗？
2023-07-18 21:15:18
陈诗晗老师：回复超帅的蓝天抵扣个税是什么意思？
2023-07-18 21:38:22
超帅的蓝天：回复陈诗晗老师 业务招待费只能扣除3.5万，广告宣传费能扣除10万，如果以广告宣传费计的话，费用增加了，费用多了是不是缴纳的个税就少了
2023-07-18 21:51:36
陈诗晗老师：回复超帅的蓝天这个业务招待费他是有那个扣除限额，超过部分是不能扣的。
2023-07-18 22:02:31
超帅的蓝天：回复陈诗晗老师 是的老师，那上题是不是缴纳的个税少了老师？，费用多了，
2023-07-18 22:25:36
陈诗晗老师：回复超帅的蓝天首先你的提问是问分录，没有什么题目，什么会涉及到这个税的抵扣的问题。
2023-07-18 22:54:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梦 发表的提问：
招待费专用发票怎么做会计分录
借 管理费用-招待费 贷银行存款 不能抵扣
102楼
2023-07-18 20:56:59
全部回复
梦：回复玲老师 借 管理费用 应交税费―进项税额 贷银行存款 借 管理费用 贷 应交税费―进项税额转出 可以么
2023-07-18 21:23:54
玲老师：回复梦可以 你这是最正规的处理方法
2023-07-18 21:42:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将业务招待费计入主营业务成本中，在会计期末，计算企业所得税时，需要调整业务招待费吗？
企业为服务型企业，将业务招待费计入主营业务成本中。在会计期末，计算企业所得税时，需要调整业务招待费吗？怎么调整？
103楼
2023-07-19 20:34:39
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙需要调整，按税法规定予以调整
2023-07-19 20:46:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计科目 业务招待费 福利费
会计科目 业务招待费 福利费 这些往往在管理费用 销售费用 制造费用 都出现的科目，你们年终怎样一次准确找到招待费、福利费总和. 是不是像辅助成本一样设置辅助核算科目，在通过此科目，下发到各个费用科目里？ 到底怎样做才能年底抓数据好抓？
104楼
2023-07-19 20:41:05
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙找到这些可能出现科目的明细账的本年借方累计，把这些汇总求和就可以知道业务招待费，福利费到底发生了多少
2023-07-19 21:09:40
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
管理部门发的业务招待费计入-管理费用-业务招待费。 销售部门发生的业务招待费 也计入管理费用-业务招待费吗？
销售部门计入销售费用-业务招待费
105楼
2023-07-19 20:59:59
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