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直线法计提折旧会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
公司是小规模纳税人，领导计划今年把公司升成一般纳税人。7月购买了30辆车，然后这是相关数据，请问分录要怎么做？折旧要怎么计提？按照直线法计提折旧吗？
你好，购车款+车辆购置税计入固定资产 增值税单独做进项 折旧按直线法计提
166楼
2023-09-05 18:59:23
全部回复
Dwinding：回复陈静老师 增值税单独做进项恐怕不妥吧！我们现在还是小规模纳税人呢！
2023-09-05 19:12:36
Dwinding：回复陈静老师 对了，老师，我们是汽车运输公司
2023-09-05 19:42:33
陈静老师：回复Dwinding你好，如果是小规模，购车款+车辆购置税+增值税计入固定资产
2023-09-05 19:58:26
Dwinding：回复陈静老师 把增值税也计入固定资产，也不妥吧！ 我们想今年升成一般纳税人，那升成了一般纳税人之后，增值税不就能抵扣了吗？只是我们现在还是小规模。如果现在就把增值税计入固定资产成本了，那不是抵扣不了了？
2023-09-05 20:15:44
陈静老师：回复Dwinding你好，如果你是小规模身份买的，增值税计入成本，如果你是一般纳税人身份买的，增值税不计入成本，看你处于什么身份买
2023-09-05 20:41:59
Dwinding：回复陈静老师 那我现在是小规模的身份，增值税计入了成本，如果将来升成了一般纳税人，这个增值税还能抵扣吗？
2023-09-05 20:59:09
陈静老师：回复Dwinding你好，你现在是小规模身份就应该要普票计入成本。以后的一般纳税人身份跟小规模身份的增值税票无关联。
2023-09-05 21:18:46
Dwinding：回复陈静老师 那我这800多万的车辆，折旧年限为多少比较合适？我们是汽车运输公司
2023-09-05 21:34:37
Dwinding：回复陈静老师 还有我们缴纳的车险、车船税，计入管理费用吗？
2023-09-05 21:45:25
陈静老师：回复Dwinding你好，计入管理费用——保险费，对于车船税可以计入“应交税费——应交车船税”，再计入税金及附加处理
2023-09-05 22:11:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小闹钟！ 发表的提问：
我们企业的固定资产用的是加速折旧计提折旧，那么计算所得税时候要按直线法进行纳税调整吗？
是这样的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
167楼
2023-09-05 19:23:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 格格巫 发表的提问：
建筑行业小规模纳税人在电子税务局做财务会计制度备案，其中折旧方法（大类）选择直线折旧法还是加速折旧法？
同学你好 一般都是直线
168楼
2023-09-06 18:32:20
全部回复
格格巫 ：回复朴老师 其中财务制度应该如何选择？（见图片）会计制度备注、财务制度备注应该如何填写？
2023-09-06 19:02:32
朴老师：回复格格巫 你们是什么就选择什么 不是乱选的
2023-09-06 19:24:15
格格巫 ：回复朴老师 我们是建筑行业小规模纳税人，其中财务制度是选择第一个企业财务通则对吗？
2023-09-06 19:43:16
朴老师：回复格格巫 选择小企业会计准则
2023-09-06 20:03:13
格格巫 ：回复朴老师 会计制度那里可以选择小企业会计准则，但是财务制度那里找不到小企业会计准则，请看上面图片
2023-09-06 20:19:20
朴老师：回复格格巫 财务制度选择第一个就行了
2023-09-06 20:34:12
格格巫 ：回复朴老师 请问有效期起是填写营业执照上的成立日期吗？
2023-09-06 20:56:03
朴老师：回复格格巫 对的 填写成立日期就行了
2023-09-06 21:14:52
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
请问：固定资产不提折旧，直接入账的会计分录
借管理费用贷银行存款
169楼
2023-09-06 18:55:45
全部回复
柳林风声：回复陈老师Fairy 请问老师，固定资产虽然一次入账，还要不要做个固定资产登记，是记备查吗，不能再记入固定资产了是吗
2023-09-06 19:33:39
陈老师Fairy：回复柳林风声对，如果计入管理费用，因为公司该资产一直存在，所以还是要做个备查登记表
2023-09-06 20:01:58
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，5000以下的固定资产一次性计提折旧，是当月增加下月计提，还是当月就一次性折旧？ 如果直接做费用，会计分录是怎样的？ 如果下月折旧，会计分录又如何处理？
直接计入费用，借：管理费用-折旧费 贷：现金
170楼
2023-09-06 19:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 北笙 发表的提问：
营运车辆怎么计提折旧，可以加速折旧么，采用哪种方式更好，前几年一直都是采用的直线折旧法，现在可以更改么？
你好，之前用直线法，那现在应当继续按直线法计提折旧才是的
171楼
2023-09-07 18:31:19
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！我们公司是对外租赁推土机的公司。2018年一直是采用直线法计提折旧的。2019年汇算清缴是否可以采用缩短折旧年限的加速折旧法，把折旧费补计提了？如果可以的补计提，假如补计提折旧5000元，这5000元应该填写在哪张表哪一栏里啊？
你好，同学。 可以享受500万以下一次税前扣除的处理的。 折旧摊销明细调整表里面体现的
172楼
2023-09-07 18:52:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高高的哈密瓜 发表的提问：
货车计提折旧会计分录可以借:劳务成本一折旧费贷:累计折旧吗？
你好，人员工资才计入劳务成本 货车折旧如果是计入成本，就直接通过主营业务成本核算，而不是劳务成本科目的
173楼
2023-09-07 19:14:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
宏达公司于2015年12月31日购入A、B两台生产设备，A价值600万元、B价值1O00万元，均于当日达到预定可使用状态。对于A设备，会计上采用直线法计提折旧，预计使用年限5年，无残值，税法规定允许该企业在计税时按3年计提折旧，折旧方法和净残值与会计规定相同。对于B设备，会计上采用直线法计提折旧，预计使用年限5年，预计净残值为20万元，在计税时按照税法规定采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限和净残值与会计规定相同。A公司2016年度应确认的暂时性差异为多少万元？
你好，同学。 2016年会计的价值为 600-600/5=480 税法上的价值为 600-600/3=400 差额为80
174楼
2023-09-07 19:23:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 风儿 发表的提问：
购买的台钻不提折旧，直接列入费用的会计分录
借，制造费用，贷，银行存款
175楼
2023-09-11 17:55:58
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 微笑的唇彩 发表的提问：
宏达公司于2015年12月31日购入A、B两台生产设备，A价值600万元、B价值1O00万元，均于当日达到预定可使用状态。对于A设备，会计上采用直线法计提折旧，预计使用年限5年，无残值，税法规定允许该企业在计税时按3年计提折旧，折旧方法和净残值与会计规定相同。对于B设备，会计上采用直线法计提折旧，预计使用年限5年，预计净残值为20万元，在计税时按照税法规定采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限和净残值与会计规定相同。A公司2016年度应确认的暂时性差异为多少万元？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
176楼
2023-09-11 18:20:17
全部回复
郑裕期：回复微笑的唇彩A设备 2016年末的账面价值=600-600/5=480 2016年末计税基础=600-600/3=400 产生应纳税暂时性差异=480-400=80 B设备 2016年末的账面价值=1000-(1000-20)/5=804 2016年末计税基础=1000-1000*2/5=600 产生应纳税暂时性差异=804-600=204 一共产生80%2B204=284暂时性差异
2023-09-11 18:44:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师，您分享的固定资产加速折旧处理，是说会计做账还是正常按直线法计提，只是企业所得税申报按税法一次性扣除对吧？
是的，你的理解是对的
177楼
2023-09-11 18:42:33
全部回复
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 原始森林 发表的提问：
请问我公司一直是用直线法计提折旧，但是现在买了一台笔记本电脑5300元，可以一次性直接进管理费用不提折旧吗？
你好，税法规定不超过5000可以一次性进费用
178楼
2023-09-11 19:11:59
全部回复
原始森林：回复玲子 如果是5000以下的设备可以直接进费用而不进固，不提折旧吗？
2023-09-11 19:36:05
玲子：回复原始森林你好，你理解的很正确。
2023-09-11 19:56:02
原始森林：回复玲子 那我这样算不算随意变更会计处理政策？
2023-09-11 20:12:22
玲子：回复原始森林不算，这是税法规定的处理方法
2023-09-11 20:26:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ aidengang 发表的提问：
题目说该设备2018年6月15日生产线投入使用，求2018年计提折旧额。我想问它折旧的时间为什么是一年的二分之一呢？不应该是十二分之七吗？
你好，2018年6月15日生产线投入使用从7月份开始计提折旧，所以是6个，就是12个月的一半 而不是从6月份计提折旧的
179楼
2023-09-12 18:09:11
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 碧蓝的砖头 发表的提问：
为什么生产线计提折旧是4个月不是3个月，而部件折旧9个月
您好 请问您的题在哪里
180楼
2023-09-12 18:30:22
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