大海：回复张艳老师 那对方是不是需要给我们开租赁费用的发票？那发票明细应该是什么？

张艳老师：回复大海1、是的，需要开具租赁发票。 2、开票明细是，经营租赁*房租

跳跃的镜子：回复江老师 本公司做的是借预付账款，贷银行存款，支付最后一期或几期租金时，用的是长期应付款_应付融资租赁款，贷预付账款，可以嘛？

江老师：回复跳跃的镜子也是可以的。正常是用其他应付款核算

跳跃的镜子：回复江老师 那签订合同时，支付的保证金，总部使用的是借记预付账款，本单位没有预付账款科目，那该用啥科目？

江老师：回复跳跃的镜子借：其他应收款——XX保证金 贷：银行存款 用其他应收款的科目

跳跃的镜子：回复江老师 将融资租赁的资产回购，该怎么做会计分录？

江老师：回复跳跃的镜子问:假设A企业和B企业签署了一项售后回购的协议,A企业将本企业产品以100元的售价销售给B企业,该产品成本为80元.根据协议,约定2个月后A企业以110元的价格从B企业赎回.A企业增值税率13%,A企业如何编制会计分录? 答:A企业会计处理如下: (1)A企业向B企业销售时 借:银行存款 113 贷:库存商品 80 应交税金--应交增值税(销项税额)13 待转库存商品差价20 售后回购融资租赁会计处理 (2)第1个月和第2个月分别计提利息 借:财务费用5 贷:待转商品进销差价5 (3)企业向B企业回购时 借:库存商品110 应交税金-应交增值税(进项税额)14.3 贷:银行存款125.3 (4)结转待转库存商品差价余额(20%2B5%2B5=30) 借:待转库存商品差价30 贷:库存商品30

迪恩：回复瑜老师 挖机给其他项目工作

瑜老师：回复迪恩这个项目是专属的嘛还是公司日常的

迪恩：回复瑜老师 其他公司的，不是本公司的

瑜老师：回复迪恩其他公司的这个发生的可以确认成本

迪恩：回复瑜老师 这样写行吗 发生的油费，拖车费，转场费计入主营业务成本就行了吗

瑜老师：回复迪恩收到款项时 应该借 银行存款 贷 应收账款

迪恩：回复瑜老师 那发生的油费，拖车费，转场费呢

瑜老师：回复迪恩这些可以做到主营成本

欢欢：回复紫藤老师 请问相关的政策是几号文件？

紫藤老师：回复欢欢《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）中，将融资租赁行业增值税税率划为三种：不动产融资租赁按9%征收；有形动产融资租赁按13%征收；融资性售后回租视同贷款，按6%征收。

欢欢：回复紫藤老师 谢谢！老师

S.cn：回复朴老师 是的，我们是承租人

朴老师：回复S.cn借融资租入固定资产贷未确认融资费用 贷：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额）

S.cn：回复朴老师 这个融资租入固定资产是固定资产吗？要不要折旧

朴老师：回复S.cn要折旧的，是固定资产

S.cn：回复朴老师 未确认融资费用是哪些金额？

朴老师：回复S.cn就是你还没付款的那部分，付了首付款之后的另一部分

S.cn：回复朴老师 有融资租入固定资产这个科目吗？

朴老师：回复S.cn你添加一下就可以了

S.cn：回复朴老师 那这个月末会增加固定资产的值吧

朴老师：回复S.cn是的，这个是会增加的，你还要计提折旧

S.cn：回复朴老师 电子产品，是要下个月计提折旧吗？

S.cn：回复朴老师 未确认融资费用也要分期分摊？

朴老师：回复S.cn固定资产都是下个月计提折旧的，是的，也要分期分摊

S.cn：回复朴老师 这个分摊比例怎么算

朴老师：回复S.cn未确认融资费用除以还款期限

定格：回复小云老师 出租方开的发票是租金的发票还是出租的固定资产的价值的发票？

小云老师：回复定格每个月给承租方开租赁发票，每个月收租金

定格：回复小云老师 那合同租期满后资产属于承租方所有吗

小云老师：回复定格不一定，看合同的约定

定格：回复小云老师 好的，谢谢老师

小云老师：回复定格不客气，满意请五星好评，谢谢

为时不晚：回复文老师 好的，谢谢文老师

文老师：回复为时不晚不客气，我们的职责所在。