????ั：回复meizi老师 发放工资时 没记账，在月初缴费时这样记的。 收经费就是工资及相关保险费用，用于发放工资及社保公积金等

????ั：回复meizi老师 工资的话之后有计提，借 管理费用 贷 应付职工薪酬

meizi老师：回复????ั 你好         我给你写一个全套分录。 社保公积金  工资 和个税都有  ； 你仔细看看 理解 。不懂在问    1.计提工资  借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

????ั：回复meizi老师 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 这个库存现金和银行存款这个是什么意思吖 ，还有这个应付职工薪酬-工资属于全额工资被

????ั：回复meizi老师 我们工资只计 实发额 我们之前的老会计直接只记 借 管理费用-工资 贷 银行存款

meizi老师：回复????ั 你好    那你们老会计做账都是错误的  。你还是别  看你老会计的来做账了。 你自己整理好 按正确的来做账；   库存现金 和银行存款 是 你 用什么来支付 工资  

????ั：回复meizi老师 借：应付职工薪酬——工资 4000 贷：其他应付款——社保(个人部分) 1000 其他应付款-公积金（个人部分）900 应交税费——应交个人所得税 0 库存现金／银行存款或现金 2100 这个库存现金或银行存款 属于实发额工资被 是这个意思吧

meizi老师：回复????ั 你好是的。 就是 你 应发工资 -个税 - 个人社保-个人公积金 剩下 实际收到的工资钱  

????ั：回复meizi老师 发放工资 ：收经费：借 银行存款 贷 其他应付款 发放支出： 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 .计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资 那只这样记 属于什么错误吖

meizi老师：回复????ั 你好    发放工资  这个分录就不对  怎么是做   借 银行存款 贷 其他应付款  没有看懂第一步 ；        .计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资；发放工资  ： 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

????ั：回复meizi老师 收上级工资经费：借 银行存款 贷 其他应付款 发放支出： 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 .计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资 那只这样记 属于什么错误吖

meizi老师：回复????ั 你好         这样记账的话  你个税 和个人社保    以及个人公积金都没有发生吗？ 你发放工资  总得去 减出来才行的；      

????ั：回复meizi老师 发生吖，每个月月初缴纳时，和单位的在一起了啊。我们每个月数据都不太一样。劳资也分不太出来/(ㄒoㄒ)/~~

meizi老师：回复????ั 你好               那你就等着你能区分出来的时候  记得去在工资里面扣除来 做 ：借应付职工薪酬贷应交税费-应交个人所得税  其他应收款-个人社保 -个人公积金 

????ั：回复meizi老师 好的 那我暂时这么记，可以吧/(ㄒoㄒ)/~~

meizi老师：回复????ั  嗯是的。 先按我上面说的做就行了   

????ั：回复meizi老师 收上级工资经费：借 银行存款 贷 其他应付款 发放支出： 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 .计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资 暂时这么记呢

meizi老师：回复????ั 你好     是的。先这样挂着分录    

俊秀的月饼：回复maize老师 社保公司一定要交吗

maize老师：回复俊秀的月饼社保公司一定要交吗 是的，

俊秀的月饼：回复maize老师 公司和个人都不缴的话，会处罚吗

maize老师：回复俊秀的月饼这个不好说， 看你们那边管理力度，我看同行说的是查到没有交有罚款

俊秀的月饼：回复maize老师 个人承担的应该是计入其他应收款吧

maize老师：回复俊秀的月饼这个其他应收款或者是其他应付款都可以

maize老师：回复俊秀的月饼其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

邱清：回复黎老师 产生的利息，借，财务费用，货，银行存款 然后，每个月正常还贷款， 这个涉及到2021年调增事项吗

黎老师：回复邱清你好，先计提利息，和正常情况一样的处理。贷款是2020年，什么时候还款还息就入那个所属期。

邱清：回复黎老师 这个利息不计提可以吧？银行扣钱的在进行账务处理，

黎老师：回复邱清你好，可以不先计提，银行扣钱的时候一起做计提和扣款的账务处理。

邱清：回复黎老师 这个2021年汇缴涉及到调增吗？这个贷款

黎老师：回复邱清你好，不需要汇缴调整，银行存款的利息算当月，不算以前年度。

邱清：回复黎老师 好的

黎老师：回复邱清你好，是的，银行利息按月算，当月发生才入账。不算是以前年度的业务。

也許、啲也許：回复赵英老师 那老师我能再问一下这个属于负债类的账户吗

赵英老师：回复也許、啲也許是的，属于负债类科目。

乐：回复邹老师 哦，好的，这里是预收账款没有问题吧？！

邹老师：回复乐你好，先收款然后开具发票，可以通过预收账款核算的