清风徐来：回复老刘 男生学会计有什么优势吗？

陌陌：回复玲老师 首先，我们没有待处理财产损益这个科目，其次，盘盈的固定资产不是要计入未分配利润中吗，计入营业外会影响当期利润的吧

玲老师：回复陌陌我给你发的就是小准则的规定。

陌陌：回复玲老师 我们没有待处理财产损益这个科目，这个不适用

玲老师：回复陌陌增加一下科目吧 因为准则 就是这样规定的 固定资产盘盈的会计处理  1．甲企业执行《小企业会计准则》  根据《小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表》规定，盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价格或评估价值扣除按照该项固定资产新旧程度估计的折旧后的余额，借记“固定资产”科目，贷记本科目（待处理非流动资产损溢）。盘盈的各种材料、产成品、商品、固定资产、现金等，按照管理权限经批准后处理时，按照本科目余额，借记本科目（待处理流动资产损溢、待处理非流动资产损溢），贷记“营业外收入”科目。  盘盈时的会计处理为： （1）借：固定资产  100 000             贷：累计折旧  40 000                     待处理财产损溢  60 000 （2）借：待处理财产损溢  60 000             贷：营业处收入  60 000

wl：回复张艳老师 那贷方与用途有什么关系

张艳老师：回复wl贷方看用途，比如贷方累计折旧，代表的用途就是备抵固定资产账面价值。

wl：回复张艳老师 如果贷方应付职工薪酬呢？用途？

张艳老师：回复wl用途就是计提职工工资薪金。

wl：回复张艳老师 请问，贷方看用途，借方看部门

wl：回复张艳老师 请问贷方看用途借方看部门的规律

wl：回复张艳老师 可以用来指导做任何的分录？

张艳老师：回复wl借方看部门，用来做计提费用类科目，按受益部门核算。 贷方看用途，用来做累计折旧、累计摊销和应付职工薪酬等， 借方看部门和贷方看用途，二者是结合起来使用的。

会计学堂：回复金玲子老师 老师，会计都有什么证书？

金玲子老师：回复会计学堂初级会计师，中级会计师，高级会计师，注册会计师

天之痕：回复吴月柳 嗯 ，明白的，我们公司大部分是劳务派遣的人员，这些人员的工资也是计入应付职工薪酬吗？那真正在本公司工作的员工的工资也是计入应付职工薪酬吗？

吴月柳：回复天之痕是的 ，只是你派去哪个公司的员工就计入哪个公司的成本而已，本公司的计提时放在管理费用

天之痕：回复吴月柳 不是这样的，我的意思是，我本公司员工的工资是计入应付职工薪酬：借：管理费用 贷职工薪酬，那被派遣人员的工资也是计入应付职工薪酬吗？

吴月柳：回复天之痕是的

菇凉：回复邹老师 老师，是出口退税里的增值税申报里的应抵扣税额合计？

邹老师：回复菇凉你好，根据当月增值税进项税额+上期留抵税额填写的

菇凉：回复邹老师 那如果本月有留抵税的话，也是按照增值税进项税额填写的吗

邹老师：回复菇凉你好，有留抵的情况按当期销项税填写 没有留抵就是上期留抵税额+本期进项税额

菇凉：回复邹老师 好的，非常感谢老师

邹老师：回复菇凉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

威武的芝麻：回复郭老师 老师，比如我2022年1月到12月，开票开出了490万。等到2023年2月至2024月1月，我是不是又可以开出490万的发票，就可以享受这政策呀

郭老师：回复威武的芝麻你好，那你得看一下22年二月份到23年1月份儿一共多少。

威武的芝麻：回复郭老师 老师，就当我每个月固定开票41万来算吧。我2022年1月至2022年12月开票开了41万*12个月＝4920000。那2023年1月是不是只能开500万-492万＝8万了

郭老师：回复威武的芝麻不是的，还可以加上41万，不是吗？

郭老师：回复威武的芝麻再加上一月份的销售额，从二月份到次年的一月份。

郭老师：回复威武的芝麻不要再加上一月份的销售额。

威武的芝麻：回复郭老师 老师，就是我每次算，剩余多少未开票额＝500万-已开票金额%2b当期滚动期初的那个金额，是这样理解吗。就你刚所得的，2022年1-12月已开票41万*12＝492万，刚2023年1月还剩余未开票＝500万-492万%2b2022年1月已开票41万＝49万。2023年2月还剩余未开票＝500万-

郭老师：回复威武的芝麻号对的是的是这么做。

威武的芝麻：回复郭老师 又分不清了，唉

郭老师：回复威武的芝麻你好 数12个月你分不出来吗？你自己做一个Excel表格，一月份下面写上销售额，二月份写上销售额，三月份写上销售额。

威武的芝麻：回复郭老师 2023年2月还剩余未开票额＝？，是怎么挪月份呀，又搞不清了

郭老师：回复威武的芝麻22年3月份 往前数十一个月就是了。

威武的芝麻：回复郭老师 老师，你说的22年3月份往前数11个月，是什么意思呀。

郭老师：回复威武的芝麻你好，23年2月份 23年一月份， 22年12月份 22年11月份， 22年十月份 22年9月份 22年八月份， 22年7月份 22年6月 22年5月份 22年4月份 22年三月份

威武的芝麻：回复郭老师 老师，意思是23年2月还剩余未开票金额＝500万-（23年1月-22年2月，共12个月的开票金额）%2b22年2月开票金额。是这样算吗

郭老师：回复威武的芝麻哦对的是的是这么做的。

威武的芝麻：回复郭老师 老师，个体工商户的六税两费减免征策，是怎么的啊

郭老师：回复威武的芝麻为进一步支持小微企业发展，现将有关税费政策公告如下： 一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 二、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本公告第一条规定的优惠政策。 三、本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。登记为增值税一般纳税人的新设立的企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等两个条件的，可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受第一条规定的优惠政策。 四、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 特此公告。

威武的芝麻：回复郭老师 老师，我还有问题，明天再问你，你不要结束先哦哈，明天我给你五星好评，因为我那问题之前有问过你的，等下如果又换别的老师，又要重新问一次，谢谢老师哈

郭老师：回复威武的芝麻我们结束不了 都是系统自动的哈 24小时之内都不关闭

威武的芝麻：回复郭老师 你好，老师，有个小规模商贸公司，它的经营范围什么都有，目前主要是销售桶装水，21年在这个公司的基本户贷款了100万，是用来开美容院的。美容院的装修费，还有购买固定资产，能收回发票来的，都是在这商贸公司的基本户转账出去的。现在这美容院的收入不经过这商贸公司的公户，可以吗？因为这美容院，老板娘又另外注册了一个个体户

郭老师：回复威武的芝麻你好，那你需要做借款的，这个钱需要还给你们。