文老师：回复合适的毛巾您好，借盈余公积贷利润分配--未分配利润

文老师：回复合适的毛巾3，.提取法定盈余公积：借：利润分配－提取法定盈余公积，贷：盈余公积－法定盈余公积

文老师：回复合适的毛巾4，借银行存款贷实收资本

暖暖老师：回复端庄的人生1.贴现息的计算过程是 （33.9+33.9*6%*180/360）*8%*129/360=1

暖暖老师：回复端庄的人生2借应收票据33.9 贷主营业务收入30 应交税费销项税3.9

暖暖老师：回复端庄的人生借主营业务成本21 贷库存商品21

暖暖老师：回复端庄的人生借银行存款32.9 财务费用1 贷应收票据33.9

义气的绿茶：回复悠然老师01 某企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，原材料按实际成本核算，原材料的发出采用月末一次加权平均法计价。2021年11月初，账面有A材料300千克、计价96000元。该企业 11月生如下与原材料收发有关的业务: 110日，购入A材料1000千克，增值税专用发票上注明的价款为 300000元，增值税为39000元，购入该批材料发生保险费1000元 发生运输费4000元(已取得运输专业专用发票，增值税率9%)，运输过程中发生合理损耗10千克材料已验收入库，款项均已通过转账支票支付。 215日，车间领用A材料27000元用于固定资产的维修。 3、25日，生产领用材料一批、该批材料成本为12000元。 [要求]:根据以上资料，编制11月有关会计分录。

悠然老师01：回复义气的绿茶1的分录 借；原材料301000+4000/1.09=304669.72 应交税费-增值税-进项税额39000+4000/1.09*0.09=39330.28 贷；银行存款301000+4000+39000=344000

悠然老师01：回复义气的绿茶借；管理费用27000 贷；原材料27000

悠然老师01：回复义气的绿茶3 借；生产成本12000 贷；原材料12000

鲁优秀：回复meizi老师 是的

meizi老师：回复鲁优秀你好 借银行存款 财务费用贷应收票据

景欣：回复雷蕾老师 那么应收账款贷方 还是有109000金额呢

雷蕾老师：回复景欣你应该最早有一笔确认收入的账吧 借：应收账款 贷：主营业务收入的？

景欣：回复雷蕾老师 还没确认收入 因为还没开票 就没做

雷蕾老师：回复景欣那你一开始就做错了，不能做应收票据 贷 应收账款的。现在应该把应收账款冲了。 借：应收账款 贷：预收账款 等确认收入时，借：预收账款 贷：收入

景欣：回复雷蕾老师 那么 我下次收到汇票就做借 应收票据 贷预收款吗

雷蕾老师：回复景欣是的，要这样处理的。

景欣：回复雷蕾老师 但是 之前的老师 说我那样做贷方应收账款 也是对的··

雷蕾老师：回复景欣这样做的话，在理解上会比较奇怪。应收的负数其实就是预收了。你可以放着一直等确认收入的时候冲掉。对最终的资产负债表和损益表都是没有影响的。

景欣：回复雷蕾老师 那好的老师 谢谢你

雷蕾老师：回复景欣不客气哈，祝工作顺利~

火林子：回复郭老师 没有，刚收到票，然后就转给别人贴现了，8000我们出的，记到财务费用里是吗

火林子：回复郭老师 当月贴现的承兑要不要记到应收票据里

郭老师：回复火林子收到记应收票据，是财务费用