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应交税费会计科目借贷方
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 注会取证 发表的提问：
老师，您好，请问下面这张图讲义上的这些税种，贷方不应该就是应交税费吗？为什么说不通过应交税费科目呢？
很明显课件有误 可以听下与之相关的视频
121楼
2023-08-09 20:17:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀丽的豌豆 发表的提问：
老师问一下应交税费是直接记录贷方科目吗
应交税费 是负债科目 增加记贷方 减少记借方
122楼
2023-08-10 19:14:10
全部回复
秀丽的豌豆：回复李老师 谢谢啦
2023-08-10 19:41:10
李老师：回复秀丽的豌豆不客气哈~
2023-08-10 19:59:59
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 花舞 发表的提问：
我们应交税费科目几年都没有结转。导致应交税费-应交增值税→已交税金（借方） 应交进项税（借方） 应交销项税（贷方） 科目都挂了余额，这个分录应该怎么做阿。 对了，其中 应交税金→应交增值税→减免税款（借方）也挂了330
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税金→应交增值税→减免税款，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
123楼
2023-08-10 19:30:16
全部回复
花舞：回复老王老师 那请问应交税费-未交增值税 有贷方余额了 还需要还交么。 这个330是税控盘系统升级的呀，
2023-08-10 19:48:03
老王老师：回复花舞您好，需要交的。是全额扣除的没错的，当时已经做到借方抵扣了增值税了，现在是结转而已。
2023-08-10 19:59:45
花舞：回复老王老师 谢谢王老师，解答的非常非常好。 还有一个小小的问题，应交税金→应交增值税→已交税金 科目里面多计提了510元， 应该怎么消账呀，（谢谢老师，送花）
2023-08-10 20:24:28
老王老师：回复花舞您好，不客气。多计提了510元，我没有明白您的意思，是多交了510元吗？还是贷方发生额510元（从收入多计提的？）
2023-08-10 20:52:37
花舞：回复老王老师 （应该的，老师很专业 ，新年快乐）贷方：应交税金→应交增值税→已交税金 多了510， 因为已经很多年了，所以也找不出来原因，
2023-08-10 21:11:44
老王老师：回复花舞您好，那就直接记入营业外收入吧，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷；营业外收入-其他收入。
2023-08-10 21:35:27
花舞：回复老王老师 那请问老师，还有其他的消账方法么
2023-08-10 21:51:39
老王老师：回复花舞您好，在我看来是没有了。
2023-08-10 22:13:46
花舞：回复老王老师 好滴，谢谢老师。我明白啦。
2023-08-10 22:23:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
购入散户原木免税，会计分录借方要做应交税费科目吗？
您好，如果有发票的话，一般纳税人，可以做应交税费科目，否则，不需要做应交税费科目的。
124楼
2023-08-10 19:42:47
全部回复
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 自开收购票
2023-08-10 20:00:16
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 自开购发票，做应交税费原材料金额对不上，不做应交税费抵扣金额对不上，应该怎样做分录数据才对得上
2023-08-10 20:22:21
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，自开收购发票的，一般纳税人，应税项目的，要做应交税费科目的。
2023-08-10 20:32:50
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，按取得增值税专用发票，一样的分录，只是税额按收购发票金额直接乘以10%。
2023-08-10 20:50:13
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 比如自开收购票原木50吨/680元，金额34000元，免税 借:原材料-34000 贷:应付帐款-34000 这样符合事实，但进项3400体现不了 另一种方法 借:原材料- 30909.10 应交税费_增值税(进项)3090.90 贷:应付账款-34000 这样做原材料金额比实际数少了10%，但增值税(进项)跟抵扣数相符了
2023-08-10 21:01:05
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，那就按您上面的另一种方法做。
2023-08-10 21:11:34
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 另一种方法 借:原材料- 30909.10 应交税费_增值税(进项)3090.90 贷:应付账款-34000 这样做原材料金额比实际数少了10%，
2023-08-10 21:34:59
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 应该怎么做
2023-08-10 21:53:37
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，是的，应该这样做。
2023-08-10 22:12:13
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 老师，实际上购入是免税的呀，原材料实际入库就是34000 这样做原材料金额比实际数少了10%，
2023-08-10 22:23:52
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，是的，购入是免税的，而一般纳税人，直接再销售的话，要交10%的增值税，可以抵扣10%，如果生产加工成16%的产品再销售的，可以再加计抵扣2%。如果前期不知道是直接销售交增值税10%，还是再加工的销售交增值税16%的话，就按10%再计算进项税处理。也就是您上面的分录了。借:原材料- 30909.10 应交税费_增值税(进项)3090.90 贷:应付账款-34000
2023-08-10 22:46:10
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 那加计扣除的2%分录怎么做?
2023-08-10 23:09:29
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，可以做分录，借：应交税费-应交增值税-进项，借：主营业务成本，负数。
2023-08-10 23:19:54
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 2个科目都做借方?
2023-08-10 23:36:17
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，是的，一正一负。
2023-08-10 23:53:06
会计学堂洪老师：回复王雁鸣老师 那前面的10%只能抵3090.91，不能抵3400吗?
2023-08-11 00:21:03
王雁鸣老师：回复会计学堂洪老师您好，我掌握的是34000直接乘以10%是3400元，您写的是3090.90，我还以为有新政策呢，您是怎么知道按3090.90元扣税的。
2023-08-11 00:35:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 敢闯敢拼 发表的提问：
应交税费借方表示什么，贷方表示什么
应交税费是负债类科目，借方表示减少【如实际缴纳税款，或进项税额可以抵减增值税】，贷方表示增加【即需要交纳的税款】
125楼
2023-08-10 19:50:31
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敢闯敢拼：回复张艳老师 应交税费为什么有待抵扣的
2023-08-10 20:19:18
敢闯敢拼：回复张艳老师 待抵扣只能抵扣下个月，下下个月不行吗
2023-08-10 20:32:42
张艳老师：回复敢闯敢拼这个是用于一般纳税人当期取得进项专票当期不认证抵扣的情形，应交税费--待认证进项税额
2023-08-10 20:46:15
敢闯敢拼：回复张艳老师 一般纳税人是什么意思
2023-08-10 21:04:27
敢闯敢拼：回复张艳老师 为什么当期不承认是抵扣
2023-08-10 21:18:04
张艳老师：回复敢闯敢拼一般纳税人是什么意思--是增值税上的一个划分，成为一般纳税人是可以抵扣进项税额的。
2023-08-10 21:37:54
张艳老师：回复敢闯敢拼为什么当期不承认是抵扣----说的是当期不认证抵扣的情形
2023-08-10 21:48:11
敢闯敢拼：回复张艳老师 不认证是不承认吗
2023-08-10 22:02:17
张艳老师：回复敢闯敢拼不认账就是不提交税局认可，当期不想抵扣进项税额。
2023-08-10 22:29:31
敢闯敢拼：回复张艳老师 为什么不提交不想抵扣那么快
2023-08-10 22:40:40
敢闯敢拼：回复张艳老师 真的想不明白，有的抵扣干嘛不去抵扣
2023-08-10 22:55:16
张艳老师：回复敢闯敢拼这个原因是多样的，比如当期已经认证抵扣的进项税额很多了，就不需要再多认证抵扣了。
2023-08-10 23:15:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 静 发表的提问：
应交税费的贷方比借方多，这种情况正确吗，
有这种的，形成的贷方余额就是你要缴纳的税费，
126楼
2023-08-10 20:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
固定资产的账务处理，应交税费是负债类科目，为什么放在借方，负债类借减贷增，应交税费还没交，应该是负债增，应该是放在贷方
你好，是购进固定资产涉及 的进项税额吗？
127楼
2023-08-16 19:12:05
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美好的生活：回复邹老师 是的
2023-08-16 19:42:39
邹老师：回复美好的生活你好，购进固定资产，进项税额是可以抵扣，相当于负债减少，所以是计入借方的
2023-08-16 19:59:37
美好的生活：回复邹老师 负债减少那就是清零啊，
2023-08-16 20:19:19
邹老师：回复美好的生活你好，我的意思不是清零，而是这个是进项税额，可以抵扣销项税额，需要缴纳的增值税就减少，负债减少了那当然是计入借方，而不是贷方啊
2023-08-16 20:46:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 默默的爆米花 发表的提问：
应交税费什么时候在借方，什么时候在贷方
你好，需要交税的时候在贷方有余额，如果有留底或者是有预交的话，有借方余额。
128楼
2023-08-16 19:38:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
老师你好！应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目方向是贷还是借！
借贷都有的，留抵就是借方余额，需要交税贷方，转出未交的之后没有余额
129楼
2023-08-16 20:05:59
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浅浅：回复郭老师
2023-08-16 20:37:44
浅浅：回复郭老师 您帮我看下这个账是交税还是没交税呢！
2023-08-16 20:53:54
郭老师：回复浅浅这个是那个科目的明细账
2023-08-16 21:19:10
浅浅：回复郭老师 是应交增值税的明细账
2023-08-16 21:34:26
郭老师：回复浅浅看转出未交增值税明细的话需要交税
2023-08-16 21:59:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
请问下老师这个应交税费在图片中的意思是?应交税费借方表示什么呢?我可以理解为在贷方表示已经交了的税费吗?借方表示为应交未交的?
你好，图中表示发放工资时扣下来的个税，贷方表示没有交，借方表示缴纳
130楼
2023-08-17 18:58:47
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Q 发表的提问：
费用科目借贷方表示什么？
你好，借方表示发生的费用，贷方表示冲减多计入费用。
131楼
2023-08-17 19:10:30
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Q：回复汪晨老师 老师，费用贷方不是表示结转的吗？
2023-08-17 19:31:07
汪晨老师：回复Q你好，月末做结转是从贷方结转。
2023-08-17 19:54:19
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
计提个人所得税分录，借:应付职工薪酬，贷:应交税费一应交个人所得税。借方应付职工薪酬有明细科目吗？
你好，有！按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利、其它与获得职工提供的服务相关的支出 等应付职工薪酬项目进行明细核算。 常设：工资，社保
132楼
2023-08-17 19:36:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 珠珠 发表的提问：
应交税费的借方贷方都有数据是什么意思？
你好，借方表示缴纳或抵扣，贷方表示发生
133楼
2023-08-17 20:02:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 聪慧的招牌 发表的提问：
怎么判断应交税费应该在借方还是贷方？
你好，应交税费余额就是在贷方
134楼
2023-08-18 18:57:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ A?扬子科创总部基地 发表的提问：
应交税费有时记在借方有时记在贷方，为什么
您好 取得进项专票的话 应交税费就在借方 减少企业应该缴纳的增值税 开具销项发票的话 应交税费就在贷方 增加企业应该缴纳的增值税 应交税费是负责类科目 借方减少 贷方增加
135楼
2023-08-18 19:14:30
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