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工程结算会计科目借贷方
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仙人掌里的刺 发表的提问：
老师，公司是被挂靠方，公司开工程款发票出去了，到时工程款回来后，扣下公司收的管理费，还有工程所需要的费用，剩下的款是要转给挂靠方的。之前公司做的分录是，借：应收帐款 贷：其他应付款—挂靠方 贷：主营业务收入 。因为公司要做台帐，没有回款之前，先不体验其他应付款-挂靠方，而是通过工程结算科目，借：应收帐款 贷 ：工程结算。回款的时候，借：银行存款 贷 ：应收帐款 借：工程结算 贷：其他应付款—挂靠方 贷：主营业务收入。如果不用工程结算，应该用哪个科目替代？在资产负债表哪个科目里面体现出来？
你好！这个你也可以用工程施工。
151楼
2023-08-21 19:26:11
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仙人掌里的刺：回复宋生老师 老师，工程施工是成本类科目，那会不会导致成本虚增了呢？
2023-08-21 20:07:39
宋生老师：回复仙人掌里的刺你好！你后面不是会有结算吗。回款的时候转入工程结算
2023-08-21 20:31:09
仙人掌里的刺：回复宋生老师 我们没有工程结算这个科目哦？有些项目我们只是收点数，每开一次发票，回款后收点数这样
2023-08-21 20:59:21
宋生老师：回复仙人掌里的刺你好！这个你可以加上去。 如果你想简单点，就每次借：应收帐款 贷：其他应付款—挂靠方 贷：主营业务收入 。没有回款的时候，不做分录，回款的时候，借：银行存款 贷 ：应收帐款 贷：其他应付款—挂靠方 
2023-08-21 21:27:43
仙人掌里的刺：回复宋生老师 回款的时候是不是不该再 贷：其他应付款——挂靠方？因为我们有建项目台帐，如果开票就直接贷其他应付款-挂靠方，那财务软件上的数跟台帐就 一样了。所以我想找个科目过渡一下，回款了再确认其他应付款和收入
2023-08-21 21:56:18
宋生老师：回复仙人掌里的刺你好！是的。是不用再贷这个其他应付款了
2023-08-21 22:14:36
仙人掌里的刺：回复宋生老师 因为我们有建项目台帐，如果开票就直接贷其他应付款-挂靠方，那财务软件上的数跟台帐就 一样了。所以我想找个科目过渡一下，回款了再确认其他应付款和收入。借：应收帐款 贷 ：**科目。回款的时候，借：银行存款 贷 ：应收帐款 ，借：**科目 贷：其他应付款—挂靠方 贷：主营业务收入。这个**科目，应该用哪个科目来过渡比较合适一点呢？
2023-08-21 22:42:25
宋生老师：回复仙人掌里的刺你好！你就用上面的工程结算就好了
2023-08-21 23:00:51
仙人掌里的刺：回复宋生老师 借：应收帐款 贷 ：工程结算。回款的时候，借：银行存款 贷 ：应收帐款 借：工程结算 贷：其他应付款—挂靠方 贷：主营业务收入。是这样吗？那用工程结算，就要在成本类增加这个科目是吧？成本类科目不需要在资产负债表里体现出来的吧？
2023-08-21 23:25:15
宋生老师：回复仙人掌里的刺你好！是的。是要增加一个科目。其实是会要体现的。没有结转之前是会有
2023-08-21 23:48:05
仙人掌里的刺：回复宋生老师 那在资产负债表哪个科目体现出来呢？
2023-08-22 00:07:54
宋生老师：回复仙人掌里的刺你好！在存货科目了
2023-08-22 00:29:39
仙人掌里的刺：回复宋生老师 问题1：没回款的时候，工程结算在贷方的，如果在存货科目体现，那是在存货科目的借方还是贷方体现？问题2：工程结算是成本类科目没错吧？
2023-08-22 00:54:33
宋生老师：回复仙人掌里的刺您好！工程结算本身应该是损益类，跟收入差不多。贷方表示增加。但是你这个应该是当库存使用
2023-08-22 01:11:46
仙人掌里的刺：回复宋生老师 那就是没回款前，工程结算在资产负债表的存货贷方体现？那增加工程结算是在损益类增加还是成本类？请明示。
2023-08-22 01:40:00
宋生老师：回复仙人掌里的刺您好！损益类，你这个不算成本，因为实际上成本在挂靠方那里。
2023-08-22 02:05:45
仙人掌里的刺：回复宋生老师 这我就有点懵了，对于工程结算，你们学堂的老师，有说是成本类，有说是负债类，有说损益类，我真的不知道哪个才是对的了
2023-08-22 02:32:31
宋生老师：回复仙人掌里的刺因为会计准则上并没有说是属于什么科目。，而且这个是建筑施工类会计制度才有这个科目，所以各有各的说法。当然，你这个其实也不算真的工程结算，只是一个过渡科目而已
2023-08-22 02:45:15
洛洛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
你好，老师，想问一下建筑企业相关分录 产生实际成本： 借：工程施工 贷：原材料等 施工方出具结算书： 借：应收账款 贷：工程结算 月末按照测量进度结转成本，收入 借：主营业务成本 贷：工程施工 结转收入： 借：工程结算 贷：主营业务收入 工程完工后，工程结算和工程施工会有余额吗？ 工程施工事实际发生的成本？工程结算怎么理解？
您好，你结转成本和收入不是这样做的，确认收入和成本是借主营业务成本 贷主营业务收入 工程施工合同毛利 ，工程计算再工程结算和工程施工科目对冲。
152楼
2023-08-21 19:38:27
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一朵小红花：回复洛洛老师 工程施工―毛利就是发生的所有费用吗？
2023-08-21 20:05:53
一朵小红花：回复洛洛老师 能在和我详细解释一下吗
2023-08-21 20:33:30
一朵小红花：回复洛洛老师 我没太明白呢
2023-08-21 20:56:51
洛洛老师：回复一朵小红花您好，不是的，合同毛利是销售毛利的一个过渡科目，就向工程施工合同成本是主营业务成本的过渡科目一样。
2023-08-21 21:13:46
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
工程没有完成，已开票：借：应收账款，贷工程结算和销项税。 我的用友软件没有工程结算这个，这个科目属于哪个科目？我这样做账对嘛？
如果你们是建筑工程行业，是需要设置这个科目的
153楼
2023-08-21 19:56:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 自知 发表的提问：
一个厂没开没做会计试算平衡，要新开帐，借方大于贷方，要怎样做平衡呢
找一下不平的原因是什么，再进行调整。
154楼
2023-08-22 19:24:21
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 素心向阳? 发表的提问：
会计实务里边的借贷方我听不懂，有什么好办法吗？我想要理解的去记忆，我不知道什么情况下是借方什么时候是贷方，我就知道借+贷-。
这个理解的话，确实不太好理解，建议还是多背一下比较好。
155楼
2023-08-22 19:46:41
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素心向阳?：回复东老师 明白，谢谢老师
2023-08-22 19:59:54
东老师：回复素心向阳?不客气，帮忙给个五星好评。
2023-08-22 20:18:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
想咨询有关工程施工的会计科目处理。借：工程施工---间接成本/合同成本/人工成本 --某项目 贷：相关费用科目等，在结转至主营业务成本时，是借主营业务成本，贷工程施工--合同毛利--某项目吗
你好；  是的。        可以这样来结转的  
156楼
2023-08-22 19:53:58
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 格子18 发表的提问：
说建筑行业要用建筑科目，开具发票借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 我在学堂看到贷方没有入主营业务收入，而是贷工程结算？工程结算怎么来的
您好，用工程结算方法是按照完工百分比法进行核算的。您刚刚的分录是按照开票确认收入的
157楼
2023-08-23 18:23:10
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格子18：回复小黎老师 那按开票确认收入，主营业务成本是不是也是这样确认的
2023-08-23 18:52:50
小黎老师：回复格子18开票确认的情况下，主营业务成本从工程施工结转过来
2023-08-23 19:08:56
格子18：回复小黎老师 主营业务成本从工程施工结转过来，请问分录怎么写！
2023-08-23 19:33:57
小黎老师：回复格子18主营业务成本，借主营业务成本贷工程施工
2023-08-23 19:45:19
格子18：回复小黎老师 噢。是不是进的材料直接进借：原材料 贷：应付账款 领用材料是分录怎么写？
2023-08-23 20:12:40
小黎老师：回复格子18领用时计入，借工程施工贷原材料，
2023-08-23 20:24:44
格子18：回复小黎老师 如果按开票确认收入，这个月有开票有收入就结转主营业务成本吗？没有开票没收入是不是就不用结算成本
2023-08-23 20:52:09
小黎老师：回复格子18你好，是的，根据开票确认收入同时结转成本，没有收入可以不用结转成本
2023-08-23 21:08:37
格子18：回复小黎老师 那这样结成本不准确了吧！
2023-08-23 21:19:27
小黎老师：回复格子18你好，所以一般建议建筑行业采用建造合同准则进行核算
2023-08-23 21:39:00
格子18：回复小黎老师 噢。建造合同准则和建造完工百分比是一回事吗？想详细问下。
2023-08-23 21:53:30
格子18：回复小黎老师 因为是初入建筑行业
2023-08-23 22:15:49
小黎老师：回复格子18你好，建造合同中有一种成本核算方法就是完工百分比法。课堂有相应的视频可以学习
2023-08-23 22:45:02
格子18：回复小黎老师 噢。是说建造企业就必须用建造业的科目，要学习完工百分比的成本核算。小项目十天半月的工程可以暂时不用完工百分比吗？目前我们还是小规模接的工程也小工期也短。
2023-08-23 22:55:16
小黎老师：回复格子18你好，这种小工程工期短可以按照开票时确认收入同时结转成本
2023-08-23 23:23:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱我所爱 发表的提问：
工程施工和工程结算是成本类，余额应设在借方吗?结转后，反应在报表哪个科目?
存货项目
158楼
2023-08-23 18:52:33
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小炎 发表的提问：
老师好，为什么试算平衡表，不同科目加在一起，最后的结果也是借贷平衡的呢？
你好！ 会计的记账规则：有借必有贷，借贷必相等
159楼
2023-08-23 19:21:46
全部回复
蒋飞老师：回复小炎每个记账凭证都是借方等于贷方
2023-08-23 19:39:51
蒋飞老师：回复小炎多个记账凭证相加借方累计必等于贷方累计
2023-08-23 20:03:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 品茗听雨 发表的提问：
老师好，工程施工 科目没有数，工程结算是贷方余额，那么填资产负债表的时候，工程结算金额怎么填，谢谢
你好；     工程施工的余额-工程结算的余额＜0，填到“预收账款”里面（预收账款下面有一个“未完工已结算款”）。当工程施工大于工程结算时，差额在资产负债表存货反映； 当工程施工小于工程结算时，差额在资产负债表预收账款下反映。
160楼
2023-08-23 19:50:59
全部回复
品茗听雨：回复meizi老师 老师，资产负债表里不用单设立：“工程施工”这个科目吗？
2023-08-23 20:10:26
meizi老师：回复品茗听雨 你好； 不会的；      这个要分析来写哈   
2023-08-23 20:36:25
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 蜜 发表的提问：
会计科目中没有工程结算，只有工程施工，怎么办呢
你好，一级科目国家设置的可以增加，
161楼
2023-09-05 18:53:01
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
工程施工——合同毛利科目有余额，在账务上怎么做处理？如果何解此合同是亏还是盈，借贷方各代表什么？ 工程竣工后(即工程结算与工程施工科目对冲后)，工程施工-合同毛利科目如果是借方余额说明什么？如果是贷方余额又说明什么呢？ 用分录补充一下，可能我问的有点乱了，大家理解错了： 确认收入时：（假设） 借：主营业务成本 4500 工程施工...工程竣工后(即工程结算与工程施工科目对冲后)，工程施工-合同毛利科目如果是借方余额说明什么？如果是贷方余额又说明什么呢？ 用分录补充一下，可能我问的有点乱了，大家理解错了
借方表示盈利，贷方表示亏损。
162楼
2023-09-05 19:07:16
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
工程施工——合同毛利科目有余额，在账务上怎么做处理？如果何解此合同是亏还是盈，借贷方各代表什么？ 工程竣工后(即工程结算与工程施工科目对冲后)，工程施工-合同毛利科目如果是借方余额说明什么？如果是贷方余额又说明什么呢？ 用分录补充一下，可能我问的有点乱了，大家理解错了： 确认收入时：（假设） 借：主营业务成本 4500 工程施工...工程竣工后(即工程结算与工程施工科目对冲后)，工程施工-合同毛利科目如果是借方余额说明什么？如果是贷方余额又说明什么呢？ 用分录补充一下，可能我问的有点乱了，大家理解错了
借方表示盈利，贷方表示亏损，借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 合同毛利，借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
163楼
2023-09-05 19:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
咱们企业收到安措费怎么做分录呢 借银行存款 贷方用工程结算吗？还是其他科目？
你好 借银行存款 贷工程结算 应交税费
164楼
2023-09-06 19:02:27
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
年初工程结算科目借方余额为负数，同时预收账款及应交营业税科目贷方余额均为负数，帮解释一下是什么意思
说明对方有预付给你们款项，预收账款说明你们还有要收款项，说明你们多缴税了或者忘记计提税金了
165楼
2023-09-06 19:16:23
全部回复
泡沫：回复袁老师 @袁老师:那请问工程结算科目期初借方余额为负数是什么意思？
2023-09-06 19:51:02
袁老师：回复泡沫说明付的款大于完成工作量收入
2023-09-06 20:06:07
泡沫：回复袁老师 @袁老师:那我后期应该怎么做账呢？
2023-09-06 20:26:13
袁老师：回复泡沫根据实际情况，完工结转工程结算，就可以了
2023-09-06 20:55:41
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