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工程结算会计科目借贷方
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星空 发表的提问：
这里用于借贷不平 平账的借贷方的科目为什么不一样
这样是做是为了不高估收益，处于谨慎性原则考虑
106楼
2023-08-02 19:02:18
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星空：回复袁老师 那为什么 借方用 公允价值变动损益 贷方用 其他综合收益
2023-08-02 19:26:50
袁老师：回复星空借方用 公允价值变动损益 ，导致收益减少；其他综合收益是权益不导致利润增加，体现谨慎性
2023-08-02 19:38:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
工程施工和工程结算属于哪个会计科目？资产类科目没看到
你好，工程施工和工程结算属于成本类科目
107楼
2023-08-02 19:23:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 阿慧 发表的提问：
是施工单位，但都是分包的只收管理费，之前的账务处理是没有设置工程结算工程成本科目，结算成本的时候是借方工程结算成本，贷方应付工程款，付工程款的时候是借应付工程款，贷银行存款（个人账户），现在想使用学堂开发的快账软件记账，软件里没有应付工程款这个科目，怎么跟工程结算，工程施工对应起来呢？关于这一块怎么进行期初设置呢？对应不好科目
一级科目不可以添加的，你可以做到应付账款里面，设置一个二级科目工程款
108楼
2023-08-02 19:44:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好 我们是土建施工方 给发包方开150万发票 但是对方最后付120万 还有30万甲方未付款 以后也不付款了 我该怎么做会计分录？ 开票的时候做的是 借方 应收账款 贷方工程结算 贷 应交税费 现在工程结算科目改怎么结算呢？合同毛利对不上
你好，同学。 你用了建造合同准则 没有
109楼
2023-08-02 20:00:20
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平淡：回复陈诗晗老师 没有
2023-08-02 20:24:13
陈诗晗老师：回复平淡借 工程结算 贷 主营业务收入 你直接是在确认收入时这样处理，
2023-08-02 20:39:03
平淡：回复陈诗晗老师 好的谢谢
2023-08-02 21:03:44
陈诗晗老师：回复平淡客气，祝你工作愉快。
2023-08-02 21:21:56
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 露西亚 发表的提问：
新建的账，所有科目的借方合计等于贷方合计吗？
你好，是的。所有科目的借方合计等于贷方合计
110楼
2023-08-02 20:30:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
工程结算属于哪一类会计科目？
资产负债表归入存货
111楼
2023-08-07 19:15:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 罗达 发表的提问：
（1）发生施工的材料费、人工费等支出时 借：工程施工--材料费、人工费等 贷：银行存款、应付工资等科目 （2）工程完工，结算后 借：工程结算成本 贷：工程施工 （3）结转工程结算成本 借：本年利润 贷：工程结算成本 以上的（2）只能手工结转吗？可不可以根据（1）自动结转的
你好!这个你要问你软件服务商，有的可以自己设置。
112楼
2023-08-07 19:31:19
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 果 发表的提问：
你好，我19年入错科目的，需要调的是以下科目。现在是不是不能调账呢？ 原分录：借：工程结算-间接费用 贷：银行存款 需调整为：借：应付账款-间接费用 借：工程结算-间接费用（红字） 贷提供发票后在转入工程结算
您好，那您红字冲回错误分录，按正确金额重新做账
113楼
2023-08-07 19:58:16
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 丫头 发表的提问：
请问这些科目是什么意思，如何核对借贷方
很久以前接触过。这是SAP中的记账规则 40表示借 50表示贷 凭证内容应该是保险公司或金融类公司，这块就不太熟悉了。
114楼
2023-08-07 20:13:52
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丫头：回复文文老师 那老师知道科目代表什么意思吗
2023-08-07 20:50:39
文文老师：回复丫头不熟悉。这是金融类体系的会计准则。只是读书时候了解过。
2023-08-07 21:03:14
丫头：回复文文老师 那能看出怎么对账吗？我同事教我只核对借方或贷方，但也碰不上数啊
2023-08-07 21:32:04
文文老师：回复丫头你是说数字对不上？ 说明应该是科目吧。可以先在草稿纸上写出借贷分录。
2023-08-07 21:42:51
丫头：回复文文老师 是的，但不知道哪些科目是贷方，哪些是借方
2023-08-07 22:06:46
文文老师：回复丫头pk所在列 40表示借 50表示贷 数字与凭证内容，真帮不上忙，请教下自己同事吧
2023-08-07 22:26:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 我非良人 发表的提问：
老师，怎么用sumifs把每个月每个科目的借贷方和算出来
假设材料采购的公式， 借方发生合计=sumif（B列第一行到最后一行的区域，选定一个材料采购，C列第一行到最后一行的区域） 贷方发生合计=sumif（B列第一行到最后一行的区域，选定一个材料采购，D列第一行到最后一行的区域）
115楼
2023-08-07 20:20:58
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我非良人：回复辜老师 我截图不全除了7月还有其他月，每月每个科目和
2023-08-07 21:11:34
辜老师：回复我非良人你吧整个文件发给我，我给你设置公式，还是咋样
2023-08-07 21:31:17
我非良人：回复辜老师 我现在有个表几万行，每天都有很多账，现在想算出在每个月下每个科目的总和
2023-08-07 21:44:25
辜老师：回复我非良人是的，你用sumif函数求和就可以
2023-08-07 22:14:25
我非良人：回复辜老师 用数据透视表可以不
2023-08-07 22:25:31
辜老师：回复我非良人透视表也是可以达到汇总效果的
2023-08-07 22:49:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 愉快的蚂蚁 发表的提问：
借方是工程施工，贷方用哪个科目合适？
您好，借方是工程施工，贷方一般情况下是现金或者银行存款，应付账款，或者工程结算等科目。
116楼
2023-08-08 19:33:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
年初，工程结算科目借方余额为负数是什么情况？
好，说明是贷方正数，收到的工程款
117楼
2023-08-08 19:49:42
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泡沫：回复邹老师 @邹老师:这个跟我的预收账款有关系吗？
2023-08-08 20:15:35
邹老师：回复泡沫你好，类似于预收账款
2023-08-08 20:30:10
泡沫：回复邹老师 @邹老师:但是预收账款跟工程结算余额不一样，这个应该怎么理解呢？
2023-08-08 20:45:59
邹老师：回复泡沫你好，工程企业工程款是通过工程结算核算的，预收账款一般不用
2023-08-08 21:11:02
泡沫：回复邹老师 @邹老师:老师，我现在就是接手一个施工企业，他的工程结算年初余额为负数，同时预收账款也为负数，但是金额不一样
2023-08-08 21:37:37
邹老师：回复泡沫你好，这两者没有规定必须一致的
2023-08-08 21:52:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 瓜牛 发表的提问：
工程结算是收入类科目吗？我以前收到业主大来的款做分录，借:银行存款贷主营业务收入应交税费。现在领导要求我用工程结算科目，我可以直接做调整科目分录贷工程结算蓝字借主营业务收入红字吗？
是收入类科目。可以直接按你的方式做调整分录
118楼
2023-08-08 20:10:33
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瓜牛：回复文文老师 17年确认的收入，在18年还能直接调整为工程结算科目吗？
2023-08-08 20:24:35
瓜牛：回复文文老师 要不要用到以前年度损益调整科目？还是17年的就不能调了？
2023-08-08 20:51:37
文文老师：回复瓜牛建议17年的不做调整了
2023-08-08 21:04:29
瓜牛：回复文文老师 有什么风险还是怎么样，文老师？公司总监一定要求做
2023-08-08 21:17:01
文文老师：回复瓜牛以前年度的，调整会比较麻烦。
2023-08-08 21:31:59
瓜牛：回复文文老师 涉及以前年度损益调整科目？还是怎么样，如果需要调整，文老师您能给我调整分录吗？
2023-08-08 21:49:42
文文老师：回复瓜牛都是损益类科目，要调整也只能反结账到以前期间。
2023-08-08 22:00:02
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 汪佳 发表的提问：
建筑工程工程开出发票借应收账款贷工程结算，请问贷方的工程结算怎样转出来
你好，根据合同金额的结转过来的
119楼
2023-08-08 20:36:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sss 发表的提问：
小企业会计准则中为设置工程结算科目，那么收入核算直接用工程结算收入科目核算吗？
你好，是的，你可以计入工程结算收入科目来核算实现的收入
120楼
2023-08-08 20:41:59
全部回复
sss：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-08 20:56:27
邹老师：回复sss不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-08 21:11:23
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