【下一季、春】：回复月月老师 单位和个人的都有

月月老师：回复【下一季、春】借：其他应付款-社保。个人 管理费用-社保 单位 贷：应付职工薪酬

【下一季、春】：回复月月老师 失业和工伤也是一样的吗？

月月老师：回复【下一季、春】你好，工伤只是管理费用-工伤，工伤和生育没有个人承担部分，只是公司承担。

羞涩的滑板：回复bamboo老师 并没有计提失业保险分录，只是银行对账单上突然多了一笔社保款，银行存款增加了

bamboo老师：回复羞涩的滑板那您单位缴纳的五险里面没有失业保险？

羞涩的滑板：回复bamboo老师 我看了之前同事做的会计分录，只记载了 借：管理费用-社保费 贷：银行存款。

bamboo老师：回复羞涩的滑板借：管理费用-社保费 借方红字 借：银行存款 借方蓝字

安豆：回复桂龙老师 个人部分和企业部分都是按缴费基数来算吗？

安豆：回复桂龙老师 没有发票，只有收据可以入账吗？

桂龙老师：回复安豆是的? 个人和单位基数一样，只是缴费比例不一样。 缴纳了社保，肯定有有发票，社保局不会开收据的。

桂龙老师：回复安豆是财政类的票据，有菱形章

寂寞的小白菜：回复潘潘老师 会计分录怎么做？

潘潘老师：回复寂寞的小白菜借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项

寂寞的小白菜：回复潘潘老师 分期收款，比如800万收入，分四年收款，今年收到的是银行存款，剩余未收的呢？

潘潘老师：回复寂寞的小白菜有两种形式。按照实际分期收款确认收入。未收款的部分未确认收入！做合同应收台账管理！

cqzq：回复文老师 临时用工签什么合同 能否以工资形式发放 是否需要到税务局代开劳务发票

文老师：回复cqzq应该按劳务报酬算，金额不大可以不开劳务发票

cqzq：回复文老师 老师 金额不大是指多少金额

文老师：回复cqzq就是几百的零碎的个人的支出，可以不开发票，按劳务报酬申报个人所得税

红叶：回复方亮老师 @李方亮老师:好的，谢谢！

方亮老师：回复红叶抱歉，老师发错了，您参考一下： 企业常用的账务处理程序主要有记账凭证账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序和科目汇总表账务处理程序，它们之间的主要区别为登记总分类账的依据和方法不同。 1、记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务，先根据原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，再直接根据记账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。 2、汇总记账凭证账务处理程序是指先根据原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，定期根据记账凭证分类编制汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转账凭证, .再根据汇总记账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。 3、科目汇总表账务处理程序，又称记账凭证汇总表账务处理程序，是指根据记账凭证定期编制科目汇总表，再根据科目汇总表登记总分类账的一种账务处理程序。

红叶：回复方亮老师 @李方亮老师:没事，谢谢老师这么负责任

方亮老师：回复红叶老师对学生负责是应该的。