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会计电算化能学到暂估么
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ YUE 发表的提问：
暂估入库的商品，等到货实际到了怎么做会计分录？怎么结平？
你好  收到商品 借库存 贷应付  
181楼
2023-09-12 18:22:51
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YUE：回复玲老师 暂估怎么冲？
2023-09-12 18:45:25
玲老师：回复YUE你好 做相反分录 红冲 
2023-09-12 19:11:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 杨惠楠 发表的提问：
请问会计学堂有资产评估师课程吗
你好，目前好像还没有，具体你可以咨询客服老师。
182楼
2023-09-12 18:45:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ T 发表的提问：
老师，前任会计19年暂估成本15万都是虚的，分录为 借:主营业务成本 贷:应付账款暂估 没有实物，也没有真实往来，纯属为了调节利润 ，20年汇算怎么处理，分录怎么做，贷方应付账款暂估能结平吗？
借应付帐款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 汇算清缴调增
183楼
2023-09-12 19:14:59
全部回复
T：回复郭老师 老师，小企业会计准则
2023-09-12 19:58:39
T：回复郭老师 借应付账款，贷利润分配 可以吗？
2023-09-12 20:24:38
T：回复郭老师 但为啥有的老师说不用做分录呢？
2023-09-12 20:43:11
郭老师：回复T可以的 不做这个你的应付一直有余额
2023-09-12 21:02:17
T：回复郭老师 是啊，我也这样想
2023-09-12 21:19:44
T：回复郭老师 谢谢老师
2023-09-12 21:46:11
郭老师：回复T不用客气的，
2023-09-12 22:02:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ fiows 发表的提问：
老师，你好。我想请教一下汇算清缴的事情，上年的帐因为会计把成本做太大了，原材料暂估入账，没有发票回来。这个事情应该怎样调整申报呢？
您好 填纳税调整项目明细表 扣除类 其他栏次 纳税调整
184楼
2023-09-13 18:49:09
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fiows：回复bamboo老师 老师，你的意思是把调整的金额调在其他栏次这里么？是不是把还没有发票暂估入账的原材料调整出来？
2023-09-13 19:14:26
bamboo老师：回复fiows把调整的金额调在其他栏次这里 是把还没有发票暂估入账的原材料调整出来
2023-09-13 19:41:04
fiows：回复bamboo老师 那老师，我想问下除了这种方法调少成本申报还没有别的方法申报
2023-09-13 20:01:14
bamboo老师：回复fiows正常就应该这样填写申报的
2023-09-13 20:27:57
fiows：回复bamboo老师 哦，明白了，但是这样的话可能容易被税局查账啊
2023-09-13 20:54:13
bamboo老师：回复fiows纳税调增 增加了应纳税所得额 一般不会查的
2023-09-13 21:05:47
fiows：回复bamboo老师 好的，明白了
2023-09-13 21:35:13
bamboo老师：回复fiows嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-09-13 21:53:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 悠游 发表的提问：
我们2019年12月末，有近100万的暂估成本，2020年，红冲了部分暂估，且需要调整当时暂估的成本，会计分录怎么写，且汇算清缴时怎么操作
这个是发票到了吗？
185楼
2023-09-13 19:01:44
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悠游：回复郭老师 发票到了部分，红冲的会计分录，我会写，就是当时结转的销售成本现在跨年了是不是需要用以前年度损益调整。我们是小企业会计准则。图片中数量负数字体表示去年已销售，同过暂估结转销售成不，待取得发票的明细
2023-09-13 19:16:29
郭老师：回复悠游发票到了多少你红虫多少借应付账款贷库存商品借库存商品贷利润分配，这个就是红冲的。
2023-09-13 19:39:13
悠游：回复郭老师 汇算清缴的时候要在表上怎么填，这个跨年度调整的损益，同时还有些在汇算时，不会回来的成本发票，老师可以给我讲讲，在表中怎么填吗？比如2020年主营业务成本会计处理为200万，其中100万是还没有收到发票的，2020年汇算前收到了当时无票暂估的成本50万的发票，最终还有50万在汇算时没有取到）。需要在表中怎么填写呢？
2023-09-13 19:53:24
郭老师：回复悠游没有收到的发票那一部分，在纳税调整明细表，扣除项目里面调增
2023-09-13 20:11:47
悠游：回复郭老师 成本发票没票及房房租发票没票，没票的也是在扣除类项目里的其他栏填写吗？
2023-09-13 20:36:27
郭老师：回复悠游你好是的，可以。
2023-09-13 21:03:14
悠游：回复郭老师 还要麻烦再问问，也就是说费用发票除了有扣除限额的，有多少没票的，纳税调整明细表里的扣除类其他项目账载金额就是那些没票的金额，税收金额就是0？
2023-09-13 21:16:04
郭老师：回复悠游福利费招待费广告费职工教育经费有税前扣除比例。
2023-09-13 21:44:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 灿若星辰 发表的提问：
老师，您好，我们上月入库的商品暂估入库，可是这个月发票只到了一部分，那会计分录怎么写，冲暂估是冲掉上月所有金额的暂估吗？那对于上个月发票还没到的这个月继续做暂估?
你好，应于月初冲掉，发票到的按发票金额入账，没有到的月末在暂估入账。
186楼
2023-09-13 19:08:47
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灿若星辰：回复立红老师 月初必须全额冲掉吗？可以用收到的发票冲一部分吗
2023-09-13 19:24:27
立红老师：回复灿若星辰你好，如果月初就收到发票，可以冲掉发票的部分。
2023-09-13 19:46:26
灿若星辰：回复立红老师 我的意思是只冲掉发票的部分，不全额冲掉暂估，然后月底就不用再暂估未收到发票的部分了，这样操作可以吗
2023-09-13 20:15:17
立红老师：回复灿若星辰你好，是这样，如果1号就收到发票，可以像您上面那样做，如果没有，在1号就要全额冲掉。
2023-09-13 20:30:32
灿若星辰：回复立红老师 这是税法的规定?
2023-09-13 20:53:33
立红老师：回复灿若星辰你好，是准则规定的。
2023-09-13 21:08:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 钧钧ylj 发表的提问：
老师 暂估原材料做了领用的会计分录 能不能结转到成本呢？还没收到发票 可以做领用了吗
你好 ； 可以结转的。 因为你已经做了暂估入库入账了。 要结转的。到时有发票来 有差异 在调整 领用的成本分录调整即可
187楼
2023-09-13 19:14:59
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钧钧ylj：回复meizi老师 老师 就是领用原材料结转到工程施工和结转到主营业务成本都可以做了吗？
2023-09-13 19:25:54
meizi老师：回复钧钧ylj 你好 ； 是的。  到时  有差异在做调整 
2023-09-13 19:40:35
钧钧ylj：回复meizi老师 好的 谢谢您 老师
2023-09-13 19:51:50
meizi老师：回复钧钧ylj 没事的； 希望能帮到你   
2023-09-13 20:07:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 白 发表的提问：
会计学堂有无纸化联系么？！或者有教授怎么使用电脑自带计算器以及怎么输入复杂的公式么？！
无纸化是用电脑答题 ，到时电脑上多练习答题即可
188楼
2023-09-19 17:50:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
老师收到发票红冲去年的暂估怎么做会计科目
你好 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料
189楼
2023-09-19 18:07:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
工程上暂估成本入账，怎么做会计分录，收到发票怎么做会计分录
你好 暂估入库 借；工程施工——合同成本 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；工程施工——合同成本 根据发票入账 借；工程施工——合同成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
190楼
2023-09-19 18:13:25
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小虹虹：回复邹老师 老师，根据发票入账以后再不用再结转成本了吗？
2023-09-19 18:37:21
邹老师：回复小虹虹你好，如果有确认收入就需要结转相应成本的
2023-09-19 19:03:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计电算化里计提工资怎么做
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
191楼
2023-09-19 18:43:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Donie-李川东 发表的提问：
老师，您好！请问一下2020年12月份，暂估一笔费用，请问分录怎么做？202101收到暂估的发票，会计分录怎么做？
你好 2020年12月份，暂估一笔费用，借：管理费用等科目，贷：应付账款—暂估 202101收到暂估的发票，冲销暂估，借：应付账款—暂估，贷：以前年度损益调整 根据发票入账，借：以前年度损益调整，贷：应付账款等科目 
192楼
2023-09-19 19:02:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
我想问会计做账暂估是什么意思，暂估的是利润还是成本
您好，会计做账暂估就是暂估采购入库的商品的成本，或者暂估一些应计入本期的，但是还没有付款的部分费用的。
193楼
2023-09-20 18:33:39
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不忘初心，方得始终：回复王雁鸣老师 为什么说暂估的是利润
2023-09-20 18:57:24
王雁鸣老师：回复不忘初心，方得始终您好，因为暂估了成本，费用之后，涉及到利润，也就是间接影响了利润了，所以也可以叫暂估了利润的。
2023-09-20 19:10:52
不忘初心，方得始终：回复王雁鸣老师 如果利润是负数 但是要除去暂估的 是要减去暂估的吗
2023-09-20 19:40:30
王雁鸣老师：回复不忘初心，方得始终您好，如果利润是负数，最好除去暂估的。
2023-09-20 20:01:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ A 发表的提问：
老师 想请问下 公司计提水电费需要暂估 这个金额要怎么确定呢？ 暂估和计提有什么区别呢？
不知道金额的暂估 计提是当月的费用当月做
194楼
2023-09-20 18:43:23
全部回复
A：回复郭老师 那请问暂估时 金额不确定 那这个金额要按什么标准暂估呢》？
2023-09-20 19:01:48
郭老师：回复A参考你上个月的金额
2023-09-20 19:25:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 铃 发表的提问：
老师您好！去年出售商品时进项材料发票未到，我做如下会计分录 借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估 月末结转时：借：主营成本 贷：原材料-暂估 今年1月份已收到暂估进项材料发票，我要怎么做会计分录！请解答一下。
 你好     收到了发票了   与你们实际的暂估金额是否是一致的？   
195楼
2023-09-20 18:59:59
全部回复
铃：回复meizi老师 老师，不一致。
2023-09-20 19:27:40
meizi老师：回复铃你好不一样 就红冲：     借：原材料-暂估 负数  贷：应付账款-暂估 负数      然后    借原材料-暂估 贷 以前年度损益调整 -主营业务成本  。然后 在按发票来做一遍 。   记得结转成本走以前年度损益科目来处理哈  
2023-09-20 19:37:58
铃：回复meizi老师 收到，谢谢老师！
2023-09-20 19:48:12
meizi老师：回复铃没事的。希望能帮到你  满意请给予评价  
2023-09-20 20:06:11
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