会计科目表借贷方丁字账

文老师

职称：中级职称

4.97

解题: 7.38w

您好，您具体看一下财务费用的明细账

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琴：回复文老师明细账有财务费用一利息收入或利息支出，但T字账那只有财务费用，没有细

2023-10-09 18:32:56

琴：回复文老师没有写二级科

2023-10-09 18:51:20

琴：回复文老师全部进财务费用吗？根据T字账自动填写报表的表格

2023-10-09 19:03:47

文老师：回复琴那您实际没有账本吗

2023-10-09 19:16:42

琴：回复文老师电脑做账的，哪有账本，想套用一下自动表格好不好

2023-10-09 19:39:45

文老师：回复琴那记账凭证也应该有的，电子帐的应该来说需要也需要有账本的

2023-10-09 19:53:26

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 7.19w

是的啊

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嘟：回复袁老师我是内账总账还用每个月做每月合计本年累计吗

2023-10-09 18:40:42

袁老师：回复嘟做吧

2023-10-09 19:10:10

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.99

解题: 5.32w

您好借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-福利费借：应付职工薪酬-福利费贷：银行存款等

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王雁鸣老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 1.49w

您好，对的。利润分配的借方贷方是根据本年利润结转的数字，或者以前年度损益调整科目结转的数字，或者是分红和计提盈余公积金的数字编制的凭证填写的。

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盈：回复王雁鸣老师 @王老师:那我 4月份本年利润借方810238.87 贷方229 那我科目余额表中的利润分配借贷方如何填写呢

2023-10-10 17:38:12

王雁鸣老师：回复盈您好，没有从本年利润结转到利润分配，那余额表中的利润分配借贷方不写数字的。

2023-10-10 17:55:54

盈：回复王雁鸣老师 @王老师:那当月我把损益类科目结转到本年利润了那当月本年利润我需要结转到利润分配么

2023-10-10 18:13:12

王雁鸣老师：回复盈您好，不需要，年底一次性结转即可。

2023-10-10 18:40:44

盈：回复王雁鸣老师 @王老师:那当月的利润分配是不用填写数字的那我知道了但是本年利润是根据当月的损益类科目填写的所以科目余额表中当月本年利润借贷是要填写数字的对吧

2023-10-10 19:08:08

王雁鸣老师：回复盈您好，科目余额表中的数字，不应该根据损益表填写，应该根据凭证填写的。相反的损益表是根据科目余额表数据填写的。当月本年利润借贷是要填写数字的。

2023-10-10 19:21:31

文静老师

职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师

4.99

解题: 1.33w

说明进项税额＞(销项税额➕ 进项税额转出)，存在留抵的进项税，同学

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大胆的大神：回复文静老师老师，我们从今年月初到现在为止都是进项税额大于销项税额。但是，我们开具了之前年度小规模纳税人时候开具的负数发票，现在税局退回的之前年度(那时为小规模纳税人)开具的发票销项税额，这个怎么做账啊？

2023-10-10 17:57:49

文静老师：回复大胆的大神您这个是什么原因退回的增值税

2023-10-10 18:22:43

大胆的大神：回复文静老师本公司现在为一般纳税人，之前为小规模纳税人。现在开具之前小规模纳税人的负数发票上面的税额。

2023-10-10 18:45:46

文静老师：回复大胆的大神我理解的是您这边冲红了以前年度作为小规模纳税人开具的发票，并收到了税务局退回的增值税，对吗

2023-10-10 18:58:14

大胆的大神：回复文静老师老师，是这样的，如何处理这笔退回的钱呢？

2023-10-10 19:25:41

文静老师：回复大胆的大神借应交税费-应交增值税借主营业务收入贷银行存款等。(和小规模纳税人开具发票时分录相反)。再借银行存款贷应交税费-应交增值税，同学

2023-10-10 19:36:13

大胆的大神：回复文静老师老师，这样的话应交增值税不是又多了么

2023-10-10 20:03:00

文静老师：回复大胆的大神同学，你先要确定下税务局退回税额对应的数据源是哪里，以及退税的原因。正常来说冲红发票抵税直接在之前应纳税额中抵减就可以了。

2023-10-10 20:14:56

大胆的大神：回复文静老师老师，是这样的。我们企业是供热企业，去年12月份中旬前是小规模纳税人，之后升级成一般纳税人。在11月份收到的暖气费中有开发票。但是，最近在做个体工商户暖气费优惠退费处理。现在就是把之前小规模纳税人收到的全额暖气费发票开具负数，然后按一般纳税人税率开具优惠后的实际收取的暖气费发票。税局就把负数发票的税额退回来了

2023-10-10 20:40:35

大胆的大神：回复文静老师它这个负数发票上面的税额直接退到我们账上面了

2023-10-10 21:09:15

文静老师：回复大胆的大神同学，看下，完整的处理是这样

2023-10-10 21:27:03

大胆的大神：回复文静老师退税时，贷应交税费具体是哪个明细科目呢？

2023-10-10 21:56:16

文静老师：回复大胆的大神贷应交税费-应交增值税，同学。这个退税分录是退的第二个交税分录税

2023-10-10 22:12:19

大胆的大神：回复文静老师老师具体是哪一个明细科目呢

2023-10-10 22:26:20

文静老师：回复大胆的大神这是一般纳税人的明细，同学。你之前交税时借方用的应交税费用的哪个明细呢

2023-10-10 22:49:31

大胆的大神：回复文静老师小规模的时候没有结转，交的时候，直接借销项税款，贷银行存款

2023-10-10 23:18:44

大胆的大神：回复文静老师那我借银行存款负数，贷销项税款行不行

2023-10-10 23:47:58

文静老师：回复大胆的大神好的，同学，你收回退税对冲的分录直接借银行存款贷应交税费-应交增值税(销项税额)就可以了。其实小规模纳税人应交税费-应交增值税没有三级明细。再检查下账簿中从去年开票，交款，冲红，今年退税，这四项业务中的的应交税费-应交增值税(销项税额)是平账，就可以了

2023-10-10 23:58:50

大胆的大神：回复文静老师老师，因为第二季度调账导致第一季度利润表发生变动，现在需要去大厅修改第一季度企业所得税预缴申报表嘛？还是按照现在数据做第二季度企业所得税预缴申报就可以了，等明年汇算清缴处理

2023-10-11 00:15:21

文静老师：回复大胆的大神您这个调账是在第二季度完成的吗？

2023-10-11 00:42:06

方亮老师

职称：税务师,会计师

4.98

解题: 1.83w

1、不对，里面不用写文字，里面应该写金额，左面是增加金额，右面是减少金额。 2、应收票据的左面填写增加金额，右边填写减少金额。

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朴老师

职称：会计师

4.97

解题: 20.9w

引用 @ Mo'Higher 发表的提问：

老师在平时记账的时候（我是手工帐）我最近发现每记录一笔经济业务我直接结转丁字账同时结账科目汇总表和资产负债表随时可以检验借贷是否平衡资产是否等于负债加所有者权益等月底所有的经济业务都记到记账凭证上面之后我的丁字账科目汇总表资产负债表也同时完成了我感觉这样如果记账凭证出错可以随时发现不用等到最后一起结转到科目汇总表发现本期借方不等于本期贷方还得从头再看一遍您看这样可以吧^_^

同学你好这样是可以的

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.9w

引用 @ 小鱼发表的提问：

会记从业基础会记从下列关于“有借必有贷，借贷必相等”记账规则的表述中，正确的有______。 A.记入一个科目的借方，必须同时记入该科目的贷方 B.记入一个科目的贷方，必须同时记入另一个或几个科目的借方 C.记入一个科目的借方，必须同时记入另一个或几个科目的贷方 D.记入几个科目的贷方，必须同时记入另几个科目的贷方业基础以上哪个表述是正确的？

B.记入一个科目的贷方，必须同时记入另一个或几个科目的借方 C.记入一个科目的借方，必须同时记入另一个或几个科目的贷方

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