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会计科目表借贷方丁字账
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 酥小胖 发表的提问：
你好，老师，想问下手工帐结转销售成本，结转损益，有些科目前面已经做了丁字账，结转之后还需要再次做丁字账？我的借贷不平
你好，你结转时也用到了相关科目的话也一样要做丁字账的
121楼
2023-08-08 20:24:55
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酥小胖：回复小云老师 结转前丁字账是平的，结转之后不平了，老师，究竟是哪里出了问题？
2023-08-08 20:52:34
小云老师：回复酥小胖你结转的那笔有没有登上呢
2023-08-08 21:14:59
酥小胖：回复小云老师 全部登上了
2023-08-08 21:39:46
小云老师：回复酥小胖那要再一笔笔去检查一下，看看有没有计算错误的
2023-08-08 21:57:59
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 过客 发表的提问：
老师，有没有快速记住科目的借贷方向的方法
资产成本费用类借增贷减 负债所有者权益收入利润类借减贷增
122楼
2023-08-08 20:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
费用科目可以在贷方表示吗？还是需要在借方用红字表示？
你好，减少可以是贷方登记，也可以借方红字表示的
123楼
2023-08-09 19:55:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
请问在装订凭证之前，要把丁字账，科目汇总表，试算平衡表，这个月的一起打印出来装订吗？放在凭证的第一页装订？
你好，同学。 是的，放最后 一页
124楼
2023-08-09 20:14:59
全部回复
梦幻天空》：回复陈诗晗老师 放在最后一页，也是在财务软件里打印出来吗？
2023-08-09 20:33:01
梦幻天空》：回复陈诗晗老师 有科目余额表和科目汇总表都打印出来装订？
2023-08-09 20:46:18
陈诗晗老师：回复梦幻天空》是的，也是打印出来 的。
2023-08-09 21:16:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 正直的豆芽 发表的提问：
上月做错一张凭证，贷放：银行存款，本月冲销，借方科目红字表示，贷方用什么科目
你好，之前错误凭证对应的借方科目是？
125楼
2023-08-09 20:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师丁字账总的借贷不平等，贷方少了，我没结转本年利润
你好，需要查看是不是漏登记了
126楼
2023-08-10 19:10:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1658053980 发表的提问：
1短期借款的账务处理是什么？它的余额在哪方？它的丁字账怎么做？短期借款的对应科目是什么？ 2应付账款的账务处理是什么？它的余额在哪方？它的丁字账怎么做？应付账款的对应科目是什么？ 3应交税费的账务处理是什么？它的余额在哪方？它的丁字账怎么做？应交税费的对应科目是什么？
1借；银行存款 贷；短期借款 余额在贷方，借方登记减少，贷方登记增加，对应科目一般是银行存款等科目 2，借；原材料 贷；应付账款 余额在贷方，借方登记减少，贷方登记增加，对应科目一般是原材料等科目 借；借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款 余额在贷方，借方登记减少，贷方登记增加，对应科目一般是应付账款等科目
127楼
2023-08-10 19:17:11
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，输入初始数据，试算平衡了，看借贷方期末余额合计数和原科目余额表借贷方期末余额不一致。核对发现一级科目的借贷期末余额总合数一致。我想问下科目余额表借方贷方合计统计时，按总科目累计数统计还是下设明细也一并合计，另外如果下级科目有数字，总科目为0，此时科目余额表是按下级数的总和还是总科目0计算
如上，一个是140226.12一个是149785.58
128楼
2023-08-10 19:39:19
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徐阿富老师：回复价值观你好，既要总科目核对平，又要子目核对相符。总科目0，除非下级科目正负相抵也是0，否则不平的。
2023-08-10 19:52:22
价值观：回复徐阿富老师 老师，我不是问这个，我填的子科目和总科目都一致，试算也平衡，只是看期末余额贷方和借方的统计数时发现不一样
2023-08-10 20:18:17
价值观：回复徐阿富老师 我输入的初期数据的统计数是以借方或贷方总科目的累计数。但是原来的科目余额表统计数不是。我就不知道它这个如何统计，把第二级还是第三级明细也加入?
2023-08-10 20:45:48
徐阿富老师：回复价值观你好，哦，那是按照一级科目的余额来的。
2023-08-10 21:15:30
价值观：回复徐阿富老师 可能我问题没有表述清，通过验算，我知道原因，软件录入初始数据期末余额的合计数是只按一级科目总额统计。交接的科目余额表的合计数，若一级科目数值小于明细科目，那么取最小一级明细科目的总和数统计
2023-08-10 21:38:18
价值观：回复徐阿富老师 一级2011.07，二级2152.33，三级3160.2和141.26，那么这个科目最后取3160.2+141.26=3301.46这个数纳入期末余额合计数
2023-08-10 21:49:50
徐阿富老师：回复价值观你好，那么这样就平了是吗？但说明之前的这个数据也是有问题的。
2023-08-10 22:12:26
价值观：回复徐阿富老师 试算一直都是平衡的。只是期末余额累计数不一样。没有问题，因为借贷相抵后的一级科目是对的。一种统计方法是借方或者贷方一级科目的总和。一种统计方法是子科目数如果大于总科目，不取总科目数，取子科目数做统计。汇总合计方法不一样，按科目看数据不管子科目还是总科目是对的
2023-08-10 22:40:34
徐阿富老师：回复价值观你好，子目借方贷方可以相抵计算总账科目的余额的
2023-08-10 23:10:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Chhzx 发表的提问：
贷方科目挂错科目了，怎么调整？ 借 错误的科目红字，贷正确的科目 黑字嘛？
你好，这样做调整 借；之前计入贷方错误科目（蓝字金额），贷；应当计入正确的科目（蓝字金额）
129楼
2023-08-10 20:01:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慎独???? 发表的提问：
做账时，会计科目以及借贷不会，科目还可以，但借贷有些糊涂
你好 记住哪类科目的方向 比如资产 成本 费用 是借增贷减
130楼
2023-08-10 20:17:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
资产类哪些会计科目有备抵账户？对应的备抵科目有哪些？借贷方向都是相反的吗？
你好，应收账款有坏账准备，存货有存货跌价准备，固定资产有减值准备，就这些了大概，都是相反
131楼
2023-08-16 19:20:19
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微信用户：回复小锁老师 麻烦老师给总结全一点吧
2023-08-16 19:40:09
小锁老师：回复微信用户还有长期股权投资减值准备，无形资产减值准备，合同资产减值准备，没有了
2023-08-16 20:05:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 木叶萧萧 发表的提问：
登记总账完全可以根据丁字账户 为什么还要编制科目汇总表？
编制科目汇总表起到了试算平衡的作用，保证了登记总账的正确性以及核算工作的质量。
132楼
2023-08-16 19:30:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师你好作好丁字账怎样填制科目汇总表
同学你好 根据一个凭证有两个科目：每一个科目调一个丁字帐，将金额写在相应的借贷方，在做下一个凭证的丁字帐的时候，如果又碰到新的科目，再增加新的丁字帐，按这样的方法把凭证上的科目逐一对应的借贷方就可以
133楼
2023-08-16 19:58:01
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
报表评不了怎么回事，丁字账，科目汇总表都平了啊
你好！ 关于一下本年利润和未分配利润科目，还有实收资本科目。
134楼
2023-08-16 20:08:59
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蒋飞老师：回复会计学堂洪老师还有损益类科目，结转损益前有没有贷方发生额
2023-08-16 20:29:21
会计学堂洪老师：回复蒋飞老师 还有损益类科目，结转损益前有没有贷方发生额，这个在哪看呢
2023-08-16 20:45:46
蒋飞老师：回复会计学堂洪老师看一下科目余额表。
2023-08-16 20:57:53
会计学堂洪老师：回复蒋飞老师 科目余额表是什么，我不知道你说的负债损益类余额在哪看
2023-08-16 21:18:10
蒋飞老师：回复会计学堂洪老师你们用的是什么财务软件？
2023-08-16 21:32:41
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 果 发表的提问：
除了损益类科目入账贷方需红字填借方外，还有哪些科目呢？
同学，你好 一般损益类的收入用贷方红字替代借方，费用用借方红字替代贷方
135楼
2023-08-17 19:30:49
全部回复
果：回复文静老师 除了这两类其他的都不用是吗？成本等
2023-08-17 19:44:55
文静老师：回复果成本类也可用借方红字替代贷方，但没有那么严格，具体要结合业务
2023-08-17 20:10:25
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