言午宵燕：回复bamboo老师 老师，这样对吗？

bamboo老师：回复言午宵燕后面应该还有一笔分录结转到资产处置损益

言午宵燕：回复bamboo老师 老师，那是这样吗？

bamboo老师：回复言午宵燕是的 这样账务处理正确的

言午宵燕：回复bamboo老师 那甘老师，资产处置损益 又该怎么处理呢？

bamboo老师：回复言午宵燕资产处置损益转入本年利润

言午宵燕：回复bamboo老师 甘老师那能不能放到 营业外支出-固定资产清理支出 呢

bamboo老师：回复言午宵燕如果没有资产处置损益这个科目 也不想增加 可以的

37°暖：回复宋生老师 是先计提本月折旧，再做固定资产清理是吗

宋生老师：回复37°暖你好！是的就是这样了。

MIHAN：回复邹老师 在在固定资产哪里减少还是

MIHAN：回复邹老师 是在那个科目做这个，搞不明白

邹老师：回复MIHAN你好，分录 是 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录） 至于在哪个地方操作，不同软件是有所不同的 是在你提供的这个图片固定资产减少模块处理的

MIHAN：回复邹老师 金蝶是在固定资产减少准备这里做吗

邹老师：回复MIHAN你好，根据你提供的图片，是在固定资产减少模块处理的

MIHAN：回复邹老师 那科目是按你上边的这里选择吗

邹老师：回复MIHAN你好，是的，是这样的

MIHAN：回复邹老师 这样对不对

邹老师：回复MIHAN你好，是这样设置信息的

MIHAN：回复邹老师 这个基本信息这样的，折旧信息1还有一，信息2怎么填

邹老师：回复MIHAN你好，根据你单位固定资产折旧情况据实填写折旧信息1，信息2相应内容就是了

MIHAN：回复邹老师 应该不我 填吧，我看上边有金额

邹老师：回复MIHAN你好，如果上面有信息，而且金额是正确的，就不用管了

MIHAN：回复邹老师 如果他之前的折旧的差不多了，那我怎么做

MIHAN：回复邹老师 金额只有7540，但是他卖出的价格75400含税金额

邹老师：回复MIHAN你好，固定资产处置分录就是 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）

MIHAN：回复邹老师 搞不明白，有没有做过的步骤名字，发下给我，谢谢

邹老师：回复MIHAN你好，就是在你之前提供图片的固定资产减少模块，然后确认相关信息是否正确，无误之后就做固定资产减少处理就是了

MIHAN：回复邹老师 让后就出现这个情况了

邹老师：回复MIHAN你好，是不是你选择的科目错误了？

长文本：回复朴老师 老师 可以直接借固定资产100万是吗 那折旧的年限需要处理吗？ 是否需要在先公司修改为10年 还是说还是要按新资产20年算呢？

朴老师：回复长文本对的  这个购买方计入固定资产就可以

长文本：回复朴老师 那新资产的折旧年限呢

朴老师：回复长文本这个重新设置折旧年限 十年二十年都可以

wfxf：回复庄老师 贷方怎么是应付款

wfxf：回复庄老师 还有那个公积公益金是核算哪些的？

庄老师：回复wfxf公积公益金是村集体经济组织从收益中提取的和其他来源取得的用于扩大生产经营、承担经营风险以及集体公益事业的专用基金。其来源主要包括：村集体经济组织从本年收益中提取的资本溢价、接受捐赠资产、征用土地补偿费、拍卖“四荒”使用权价款、“一事一议”筹资筹劳转入、拨款转入和对外投资中实物资产重估增值等。公积公益金科目属于所有者权益类，其期末贷方余额，反映村集体经济组织的公积公益金数额。下面，试用实例具体介绍公积公益金业务的会计处理方法。 　　一、从收益中提取公积公益金时 　　从收益中提取公积公益金时，借记“收益分配”科目，贷记本科目。 　　【例1】2014年末，大庄村根据村民大会通过的收益分配方案，从当年收益中提取公积公益金20000元。 　　借：收益分配—各项分配 　　—提取公积公益金 　　20 000 　　贷：公积公益金20 000 　　二、从其他来源中取得公积公益金时 　　收到应计入公积公益金的征用土地补偿费及拍卖荒山、荒地、荒水、荒滩等使用权价款，或者收到由其他来源取得的公积公益金时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。收到捐赠的资产时，借记“银行存款”、“库存物资”、“固定资产”等科目，贷记本科目。 　　【例2】大庄村收到国家征用耕地的土地补偿费共80000元，其中，土地补偿费50000元，安置补助费20000元，属于农户个人所有的青苗费10000元。 　　借：银行存款80 000 　　贷：公积公益金50 000 　　内部往来30 000 　　【例3】大庄村拍卖一处四荒地的使用权，收到拍卖款30000元。 　　借：银行存款30 000 　　贷：公积公益金 30 000 　　【例4】大庄村接受某单位捐赠款25000元和一辆全新的垃圾运输车，购车发票载明该辆车价格为60000元。 　　借：银行存款 25 000 　　固定资产—垃圾运输车 　　60 000 　　贷：公积公益金85 000 　　【例5】大庄村用一台联合收割机对外进行投资，该联合收割机账面原值为180000元，已提折旧50000元，经评估确认的价值为140000元。 　　借：长期投资140 000 　　累计折旧 50 000 　　贷：固定资产—联合收割机 　　180 000 　　公积公益金10 000 　　三、公积公益金使用时 　　按国家有关规定，并按规定程序批准后，公积公益金转增资本、弥补福利费不足或弥补亏损时，借记本科目，贷记“资本”、“应付福利费”或“收益分配”科目。 　　【例6】大庄村按国家规定程序批准后，将22000元公积公益金转增资本。 　　借：公积公益金22 000 　　贷：资本22 000 　　【例7】2014年末，经村民代表大会讨论决定，大庄村用公积公益金5000元弥补福利费的超支数额。 　　借：公积公益金5 000 　　贷：应付福利费5 000 　　【例8】大庄村经村民大会讨论决定，用以前年度提取的公积公益金弥补亏损5800元。 　　借：公积公益金5 800 　　贷：收益分配—未分配收益 　　5 800

董雨辰：回复小云老师 可是合同里面写了三年之后，对方才不对设备保有权利，我按照租金的方式分期支付的款项。怎么转固呢？

小云老师：回复董雨辰借固定资产 未确认融资费用 贷长期应付款