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企业会计报表资产负债表
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 葳 发表的提问：
小规模企业季报财务报表报送只报资产负债表和利润表可以么
小规模企业季报财务报表报送只报资产负债表和利润表，可以了
136楼
2023-08-17 19:10:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小瑛仔 发表的提问：
老师，年报所得税与资产负债表、损益表会相差企业所得税，这是为什么？
你好，你是指年报所得税与资产负债表、损益表哪个地方相差企业所得税？
137楼
2023-08-17 19:40:04
全部回复
小瑛仔：回复邹老师 差年报利润总额
2023-08-17 20:07:55
邹老师：回复小瑛仔你好，你能提供你所指的差额是哪里与哪里的差额吗？能提供一下图片具体位置？
2023-08-17 20:37:05
小瑛仔：回复邹老师 资产负债表和利润表最后要减所得税吗？
2023-08-17 21:01:32
邹老师：回复小瑛仔你好，利润表的净利润需要从利润总额里面减去所得税
2023-08-17 21:18:53
小瑛仔：回复邹老师 老师看下报表图已上传了
2023-08-17 21:46:47
小瑛仔：回复邹老师 这俩张报表有没有问题
2023-08-17 22:01:16
邹老师：回复小瑛仔你好，你单位只有2018年发生1个月的业务，其他月份没有业务？ 怎么利润表是1.1-1.31日，而不是1.1-12.31日
2023-08-17 22:22:57
小瑛仔：回复邹老师 我的报表没问题，年报所得税也没错吗？
2023-08-17 22:47:20
小瑛仔：回复邹老师 利
2023-08-17 23:01:15
小瑛仔：回复邹老师 利润表时间写错了
2023-08-17 23:28:47
邹老师：回复小瑛仔你好，本年累计预交税额应当是930.24才是，而不是 372.09
2023-08-17 23:48:08
小瑛仔：回复邹老师 小规模企业预交所得税930.24元免缴558.15元，实际缴纳372.09元
2023-08-18 00:14:37
邹老师：回复小瑛仔你好，既然实际缴纳 372.09，怎么你利润表的所得税费用是 930.24？你这个930.24数据是如何得来的？
2023-08-18 00:25:31
小瑛仔：回复邹老师 计提所得税，免缴转营业外收入
2023-08-18 00:39:07
邹老师：回复小瑛仔你好，能提供一下你单位去年第四季度所得税预交申报表？
2023-08-18 01:06:46
小瑛仔：回复邹老师
2023-08-18 01:35:25
邹老师：回复小瑛仔你好，那就说明你去年第四季度所得税计提金额有错误，需要把多计提的冲销才是的
2023-08-18 02:04:14
小瑛仔：回复邹老师 好的，谢谢老师，明天我改下
2023-08-18 02:22:33
邹老师：回复小瑛仔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-18 02:43:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 外向的高山 发表的提问：
老师好 小规模纳税人首次申报“财务报表报送与信息采集（小企业会计准则）”资产负债表如何填写
您好 请问单位有没有编制财务报表
138楼
2023-08-17 20:02:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 粗糙的七七 发表的提问：
老师，财务报表的资产负债率是不是用资产负债表里面的负债合计除以资产合计
是的，就是这样计算的。
139楼
2023-08-17 20:08:59
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粗糙的七七：回复张艳老师 跟所有者权益是无关的，财务报表里面只是取用资产合计和负债合计这两个数是吗
2023-08-17 20:35:09
张艳老师：回复粗糙的七七是的，是这样理解的。
2023-08-17 20:49:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 乖點。 发表的提问：
年报时资产负债表的数据为负，表格无法申报，做借股东资金后为正了，那利润表是按负的填，还是按照资产负债表修改的填？还有企业所得税的
您好，利润表按负的填写。
140楼
2023-08-18 19:19:20
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乖點。：回复王雁鸣老师 @王老师:那我在提交申报时，系统提示错误信息，然后又没显示哪里错误，点击继续申报也可以到输入ca密码界面
2023-08-18 19:30:11
王雁鸣老师：回复乖點。您好，可以看看风险提示是什么。
2023-08-18 19:57:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
公司建立账套时选用的是小企业会计准则（2013），但是在选择小企业会计准则的资产负债表时出现错误，资产不等于负债 所有者权益。可能是因为在会计科目中增加了一个预计负债的科目，所以导致错误。请问预计负债应该放在资产负债表哪个项目呢？
你好，就是你增加了一级科目造成了报表等式错误的 你可以选择企业会计制度建账 或者把预计负债通过其他应付款科目代替
141楼
2023-08-18 19:46:57
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财务猿：回复邹老师 账我都已经建了，要重选选用企业会计制度建账的话，工作量太大了吧。有没有办法让报表计算出来的数据正确呢
2023-08-18 20:14:57
邹老师：回复财务猿所以你在建账的时候，就需要考虑哪个更适合你企业 把通过预计负债核算的业务，你就计入其他应付款-预计负债核算
2023-08-18 20:40:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
小微企业要做财务报表吗？小微企业核定征收的也是申报报表吗？利润表，资产负债表
需要做报表的 需要申报财务报表的
142楼
2023-08-18 20:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 山的那边 发表的提问：
你好，我申报小规模企业所得税时，如果的资产负债表季初资产总计、季末资产总计是负数，要怎么填呢，申报表不允许天负数
你好，你单位是什么情况资产总额都是负数呢？
143楼
2023-08-19 19:04:13
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山的那边：回复邹老师 是多年累积下来跟法人借款，记在了其他应收款，其他应收款出现了负数，金额很大
2023-08-19 19:24:24
邹老师：回复山的那边你好，其他应收款余额负数需要调整到其他应付款才是的
2023-08-19 19:44:59
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 1985小7 发表的提问：
公司注销资产处置损益表（附列表一）负债清偿损益表（附列表二）剩余财产计算和分配表（附列表三）企业清算所得税申报表这四张表怎么填未经营的公司（资产负债表总资产480，负债其他应付款1000）
您好！你的总资产480是货币资金还是什么？
144楼
2023-08-19 19:12:34
全部回复
1985小7：回复程小峰老师 是的
2023-08-19 19:25:21
程小峰老师：回复1985小7您好！需要你将四张表上图给我看下，要清晰点的哈
2023-08-19 19:39:12
1985小7：回复程小峰老师 能看到表么？
2023-08-19 20:07:51
程小峰老师：回复1985小7您好！附表一“资产处置”的那个表的“货币资金”第1、2、3栏都填480，第4栏填0；附表二“负债明细”那个表的“其他应付款”第1、2、3栏都填1000，第4栏填0；附表三“剩余财产”那个表都填0，股东名字写上去，比例写上去，分配财产啥的都是0；附表四“企业所得税申报”表全部填0
2023-08-19 20:31:23
1985小7：回复程小峰老师 可是企业清算所得税表的清算费用一栏里办税人员不让填零、
2023-08-19 21:00:19
程小峰老师：回复1985小7好的，那就随便填个数字就行，最后应纳税所得额为负数就行。
2023-08-19 21:29:37
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Qin 发表的提问：
执行企业会计准则的一般企业，资产负债表固定资产累计折旧数在哪里填列
你好，这个表格是单独填不了折旧的，在固定资产那个科目，是用固定资产减去折旧填好
145楼
2023-08-19 19:40:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
执行企业会计准则的一般企业，资产负债表固定资产累计折旧数在哪里填列
你好，没有累计折旧栏次可以填写就按净值填列
146楼
2023-08-19 20:05:59
全部回复
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 张梓荣 发表的提问：
一般企业月末的财务报表只做资产负债表和利润表吗？
嗯嗯，是的。
147楼
2023-08-20 18:57:19
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
财务报表利润表中财务费用增加了50万，资产负债表除了调整，还需调整哪些会计项目在资产负债表中
你好！银行存款和未分配利润
148楼
2023-08-20 19:26:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LL日光三寸 发表的提问：
小规模企业资产负债表不用季报么
你好，这个就需要看你当地税局对报送报表的要求的
149楼
2023-08-20 19:35:33
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ wang123 发表的提问：
资产负债表，利润表，现金流量表，适用小企业会计准则，和企业会计准则，期末余额，年初余额，有什么不同
你好，这个是一样的，学员
150楼
2023-08-20 19:46:12
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wang123：回复冉老师 比如2021.6.30，期末余额的时间是指？年初余额？两个准则是一样吗？
2023-08-20 20:07:57
冉老师：回复wang123期初余额就是2021年1月1的数据 期末余额就是6月30的数据
2023-08-20 20:30:38
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