孟洁：回复爱笑的流沙做库存调整，做营业外收入

思雨sy：回复菁老师 没有库存商品吗

思雨sy：回复菁老师 那已售商品结转成本的会计处理是什么

思雨sy：回复菁老师 如果伴随有跌价

菁老师：回复思雨sy同学你好，已计提存货跌价准备的存货出售时,将计提的存货跌价准备一并转销,会计科目处理如下: ①确认收入 借:应收账款(或银行存款) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） ②结转存货销售成本，并冲销已计提存货跌价准备 借：主营业务成本 存货跌价准备 贷：库存商品

菁老师：回复思雨sy会计宝宝，帮老师点个好评呗 祝你学习进步天天好心情

思雨sy：回复菁老师 1、借：主营业务成本       存货跌价准备      贷：库存商品 2、借：主营业务成本      贷：库存商品    借：存货跌价准备

思雨sy：回复菁老师 这两个有啥区别

思雨sy：回复菁老师 1、借：主营业务成本       存货跌价准备      贷：库存商品 2、借：主营业务成本      贷：库存商品    借：存货跌价准备       贷：主营业务成本

菁老师：回复思雨sy同学你好，你发的第二个分录格式不对啊

思雨sy：回复菁老师 我后面又发了个，看第二次发的，第二个分录有两个分录

菁老师：回复思雨sy同学我刚才走路看错了

菁老师：回复思雨sy你发这两个分录实质上是一样的，只不过一个是合并分录；第二个是分开写的

思雨sy：回复菁老师 结转存货跌价准备不能冲减资产减值损失，是什么意思？

菁老师：回复思雨sy会计宝宝，码字不易，帮老师点个好评呗 谢谢

思雨sy：回复菁老师 存货跌价准备难道不是资产减值损失吗？我搞混了

菁老师：回复思雨sy同学你好，刚看到你发的信息

菁老师：回复思雨sy存货计提减值后未售出情况下，减值金额又恢复了，冲回资产减值损失 借：存货跌价准备 贷：资产减值损失

坚持：回复bamboo老师 老师！我们是商贸企业，购买的砖、现在要把他卖出去。

bamboo老师：回复坚持借:主营业务成本 贷:库存商品

坚持：回复bamboo老师 老师这是领用时的会计分录对吧

bamboo老师：回复坚持这是领用销售时候的会计分录

坚持：回复bamboo老师 那我销售时，对方是赊欠的我的会计分录该怎么做呢？

bamboo老师：回复坚持借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额

坚持：回复bamboo老师 老师！明白了。新年快乐

bamboo老师：回复坚持嗯呢 欢迎有疑问继续提问 新年快乐

坚持：回复bamboo老师 老师您好！请给我讲解一下所得税汇算清缴时业务招待费的扣除标准呢？具体的列式最好，谢谢您

bamboo老师：回复坚持《企业所得税法实施条例》第四十三条：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 您说数字 我帮您列式

坚持：回复bamboo老师 老师我的营业收入含税是350万，当年实际发生的业务招待费10000元

bamboo老师：回复坚持业务收入扣除比例3500000*5/1000=17500 实际发生扣除限额10000*0.6=6000 可以扣除的业务招待费金额6000 汇算清缴需要调整10000-6000=4000

坚持：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复坚持不客气哈 欢迎有疑问继续提问

坚持：回复bamboo老师 老师确定是千分之五不是万分之五

坚持：回复bamboo老师 老师！营业收入是按含税收入吗？

bamboo老师：回复坚持是千分之五 不是万分之五 营业收入是不含税收入

坚持：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复坚持嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 谢谢老师了

张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜还差一笔分录 结转已售商品成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

邹老师：回复陶醉的豌豆借；工程物资 100万 贷；银行存款 100万 借；在建工程 100万 贷；工程物资 100万 借；在建工程 贷；库存商品 9万 应交税费-应交增值税（销项税额）9万*17% 应付职工薪酬 7万 借；固定资产 贷；在建工程（所有在建工程的借方发生额合计） 08年 借；资产减值损失 2500 贷；坏账准备2500 09发生坏账 借；坏账准备 8500 贷；应收账款 8500 09年期末计提坏账准备

卢婷：回复邹老师 买的时候是按支入库的，如果要转换成发的话，怎么做会计分录呢？

邹老师：回复卢婷借；库存商品 贷；银行存款等科目 只是进销存按支登记了

卢婷：回复邹老师 这个我知道，我买进来是这样做的分录，可是我想知道1支=2400发，怎么转换啊？

邹老师：回复卢婷这个不涉及分录的问题，只是计量单位的换算问题

Linda丹丹：回复邹老师 请问老师这个题选哪个请各项说明原因，谢谢

邹老师：回复Linda丹丹BCD ,A是不正确的 其他都是按准则规定进行账务处理

凡凡：回复梅老师 在产品的盘盈盘亏不是跟制造费用有关系么，您这里怎么没提到

梅老师：回复凡凡如果公司承担，可以作为制造费用。

HAnYAnH?：回复QQ老师 采购的不是原材料？不能直接是库存商品吧还有就是月末盘点的库存要不要记在这个科目

QQ老师：回复HAnYAnH?你好，你们是生产企业还是商贸企业？生产企业的话才通过原材料寒宫后计入库存商品。实际盘点只是核对不做帐，实际盘点的数量和账面有差额要做账务处理的。

HAnYAnH?：回复QQ老师 生产企业

QQ老师：回复HAnYAnH?生产企业是完工后由生产商品转入库存商品。对外销售时在同时结转主营业务成本。

HAnYAnH?：回复QQ老师 结转完了账面跟实际盘点库存怎么对账

QQ老师：回复HAnYAnH?你好，你这是总账，要看商品明细账与实盘数量相对，然后明细账上的数量与实盘数量核对完后明细账的金额数与总账的金额相对。

帆：回复答疑郭老师 就是库存商品用不用分开来入账？还是说 不管是笔还是本 只需要填库存商品就可以？

答疑郭老师：回复帆需要分开的，如果就卖一种笔，借库存商品-笔 一种本子借库存商品-本子

帆：回复答疑郭老师 那好多种笔 不是得疯掉啊？

帆：回复答疑郭老师 那售出商品 开出的发票有清单 那会计分录得贷多少个库存商品啊？

答疑郭老师：回复帆你有进销存，里面可以设置明细，你的分录里面可以单独设置库存商品-笔

帆：回复答疑郭老师 ？？？

答疑郭老师：回复帆库存商品需要分开，你可以按大类写，笔和本子分开

答疑郭老师：回复帆分录里面可以写大类，进销存里面需要计提的小类