活泼的大山：回复庄老师 老师 本月结存商品的单价计算用考虑盘盈盘亏的商品单价吗

庄老师：回复活泼的大山你好，本月结存商品的单价计算不用考虑盘盈盘亏的商品单价

冰冻三尺，非一日之寒：回复小锁老师 老师 我盘亏了 进项税不是转出了吗 不占国家便宜了 还要备案啊

小锁老师：回复冰冻三尺，非一日之寒需要，这个是规定的

冰冻三尺，非一日之寒：回复小锁老师 那要带点什么材料啊

小锁老师：回复冰冻三尺，非一日之寒先等等，库存商品盘亏多不多？不多的话是不用的

冰冻三尺，非一日之寒：回复小锁老师 老师，这个多少怎么界定，总共加起来大概在6万左右，还有我想理解一下盘亏多怎么处理，盘亏少怎么处理等这些实战经验，还有就是去备案时要带点什么资料，什么时候去，备案好做账还是先做账后去备案，希望老师详细一点解答，万分感谢。

小锁老师：回复冰冻三尺，非一日之寒不用去备案， 你好 这个不需要备案；（1）存货盘亏的会计处理《 企业会计准则第1号——存货》第二十一条规定：存货盘亏造成的损失，应当计入当期损益。 　　存货发生的盘亏，应作为待处理财产损溢进行核算。按管理权限报经批准后，根据造成存货盘亏的原因，分别以下情况进行处理：（一）属于计量收发差错和管理不善等原因造成的存货短缺，应先扣除可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入管理费用。 　　（二）属于自然灾害等非常原因造成的存货毁损，应先扣除可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入营业外支出。 　　

冰冻三尺，非一日之寒：回复小锁老师 要盘亏100万要去报备吗 需要带点什么材料啊 一般报备需要带什么材料吗

小锁老师：回复冰冻三尺，非一日之寒带上盘亏表，签字表这样的

chilihua：回复老王老师 有部分库存被以成本价卖出未付款，这部分要另外结转成本吗

老王老师：回复chilihua您好，不需要的。

chilihua：回复老王老师 好的，谢谢老师

老王老师：回复chilihua您好，不客气。

阿依舍：回复紫藤老师 盘盈的商品都没有进项发票，怎么处理呢？

紫藤老师：回复阿依舍那你就按照重置成本的了

阿依舍：回复紫藤老师 怎么做帐可以年末不用调账？

紫藤老师：回复阿依舍存货发生盘盈，应按其重置成本入账 借： 库存商品 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 2、待查明原因，报经批准处理后 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 借方：管理费用 负数

闫杰：回复晓海老师 庫存商品盘盈是做营业外收入，还是冲减管理费用

晓海老师：回复闫杰你好！看处理意见，一般是营业外收入

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 我也是听其它老师讲的，金额大也不需要吗，也不明白为什么要去报备，那样的意图是什么。

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒一般实际业务是真实的，盘亏盘盈内部做好流程，领导签字就可以。不经常发生的，突然一次金额巨大，那还是需要跟税务局沟通的。

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 就是从代账公司接回来的账，和实际公司库存不符，盘亏不本身就进项税转出了，对国家有利对自己不利，还要去报备，有人说影响所得税，不理解

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒多交税的话，可以不报备，如果是导致少交税，就有可能需要报备。这个没有强制规定说超过多少金额必须报备。

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 噢，那盘亏就少交税了吗？帮我分析一下，盘亏不是进项转出，我不是多交了增值税了吗

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒盘亏多交了增值税，但是少交了企业所得税。

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 少交了企业所得税能举个例子吗

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒盘亏100，所得税25%，交25万所得税。

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 我小白 还是不明白 反正100乘以25%是等于25 但为什么是少交 始终不得理解

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 里面的勾稽关系不懂

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒总之你记住，盘盈盘亏没有说一定要到税务局备案，你只要是正常的业务，就算税务局稽查，你都是真实的正常的业务，就不怕的。

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 现在我遇到一个事情就是从代账公司拿回的账库存商品和实际不一致 它每次结转的成本 和我现场的不一样 并且现场那些存货 有些开票 有些没开票 我现在也搞不明白 那我估价让领导签字直接调账吗 我最担心的是我那些没开票的存货 怕税务局查

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你直接按实际的库存盘点，领导签字入账就可以了，其他的等税务查到了再说。

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 好的把 若税务局让罚款 老板肯定不爽了

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒那么办法了，之前的错误，现在一时也弥补不了。

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 好的吧 谢谢了

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒不客气。祝工作顺利。

嗯哼：回复小云老师 都是什么才计入这个管理费用呢

小云老师：回复嗯哼就存货的盘亏才贷管理费用，借方的原因就很多很多了

嗯哼：回复小云老师 对啊，我就是说的这里的管理费用，除了一般经营损失计入管理费用还有什么计入

小云老师：回复嗯哼保管不善造成的，除了有人赔和自然灾害的都是管理费用

雪狼：回复蒋飞老师 报损呢

蒋飞老师：回复雪狼都是记入管理费用的。

雪狼：回复蒋飞老师 报损和盘盈盘亏都需要做待处理财产损溢吗

蒋飞老师：回复雪狼按规定，审批前需要通过待处理财产损溢核算的

蒋飞老师：回复雪狼你好！ 1.盘盈 借：库存商品 贷：待处理财产损溢 审批后 借：待处理财产损溢 贷：管理费用 2.盘亏 借：待处理财产损溢 贷：库存商品 审批后 借：管理费用 贷：待处理财产损溢