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依据企业会计准则的规定
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以吗？再一次性折旧行不？
您好 小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以 符合固定资产定义的 会计上还应该分期计提折旧 税法上可以一次性扣除 税法跟会计的差异
166楼
2023-09-06 19:32:59
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小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复，看很多老师都说要分期，但最近听子木老师的课，说会计上也直接一次折旧，有点迷糊了。 还有我们存货不好消化，想领出一些自用，也想能不能低价处理，因为是电子产品，更新换代的太快了。如果可以处理，有什么特别的规定？有没有风险？
2023-09-06 19:56:21
bamboo老师：回复小叶子符合固定资产定义 应该分期 自用的话 是做什么用途？ 技术进步、产品临近保质期或者超过保质期 清仓等可以降价处理
2023-09-06 20:07:56
小叶子：回复bamboo老师 好的，谢谢。电脑，打印机，办公使用
2023-09-06 20:37:00
bamboo老师：回复小叶子那领用的时候计入办公费就好了
2023-09-06 21:00:42
小叶子：回复bamboo老师 领用时涉及到增值税吗？
2023-09-06 21:14:52
bamboo老师：回复小叶子领用时不涉及增值税
2023-09-06 21:44:25
小叶子：回复bamboo老师 谢谢，
2023-09-06 21:58:22
小叶子：回复bamboo老师 但是我还是有点疑问，1.存货购进时已经抵扣了进项税额！2.现在领出来自用，既不交增值税，还可以一次折旧完，相当于所得税也可以少缴不少？
2023-09-06 22:27:42
bamboo老师：回复小叶子购进存货抵扣了进项税额 现在转到自用 也是一样的可以抵扣进项税额啊 现在固定资产500万以下（房屋建筑物除外）允许一次性扣除 不是少交 只是提前了而已 最终对所得税影响一样的 比如您固定资产50万 您一次性计入当期成本费用是50万 您分期计提折旧也是50万 只是缴纳所得税的实际不一样而已
2023-09-06 22:45:19
小叶子：回复bamboo老师 好的，经过您这样一说，明白这个问题了。但，企业库存商品自用，有没有什么限制？
2023-09-06 23:06:12
bamboo老师：回复小叶子那要自己写领料单 跟实际情况相符
2023-09-06 23:24:13
小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复。祝你身体健康！
2023-09-06 23:37:29
bamboo老师：回复小叶子不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-09-06 23:51:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，固定资产数控机床转卖处置的分录应该怎么做？
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
167楼
2023-09-07 17:54:56
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水木清华：回复bamboo老师 老师，我公司使用的是小企业会计准则
2023-09-07 18:11:48
水木清华：回复bamboo老师 小企业会计准则下没有资产处置损益这个科目
2023-09-07 18:41:27
bamboo老师：回复水木清华用营业外支出科目替代
2023-09-07 18:55:04
水木清华：回复bamboo老师 老师，这个应该怎么做分录？
2023-09-07 19:14:18
bamboo老师：回复水木清华借：固定资产清理 178360 累计折旧 66640 贷：固定资产 245000 借：银行存款 200000 贷：固定资产清理 199000 应交税费——应交增值税——销项税额 1000 借：固定资产清理 199000-178360=20640 贷：营业外收入 20640
2023-09-07 19:43:37
水木清华：回复bamboo老师 老师，我有点弄糊涂了，这个处置机床分为三部，这是第一部，该怎么处理了？
2023-09-07 19:56:51
bamboo老师：回复水木清华您这跟上面的图片是一起的么？
2023-09-07 20:18:47
水木清华：回复bamboo老师 老师，这是第一部，上面那个是第三部
2023-09-07 20:38:49
水木清华：回复bamboo老师 这是第二步
2023-09-07 21:02:22
bamboo老师：回复水木清华是有三台机床分别出售？
2023-09-07 21:16:22
水木清华：回复bamboo老师 老师，就一台，但是，分了三步
2023-09-07 21:32:01
水木清华：回复bamboo老师 第一步，是将11月转入处置的固定资产销售，收到销售款，
2023-09-07 21:50:17
水木清华：回复bamboo老师 第二步是，支付固定资产清理费用
2023-09-07 22:19:29
水木清华：回复bamboo老师 第三部，是结转固定资产清理损益，月初固定资产清理，借方余额178360
2023-09-07 22:49:07
bamboo老师：回复水木清华那把我上面的分录写成三笔就好了啊 按顺序 我也是三笔啊
2023-09-07 23:03:50
水木清华：回复bamboo老师 哦哦，知道了，谢谢老师！
2023-09-07 23:15:53
bamboo老师：回复水木清华不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-09-07 23:44:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 星田 发表的提问：
请问老师，20年购进的固定资产一次性计入了费用，作为小企业会计准则的应该如何做账务调整处理？
同学你好 不用做调整 账上也一次性摊销
168楼
2023-09-07 18:22:46
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星田：回复朴老师 我们在申报企业所得税预缴、年报什么的都没有在表格里填写一次性扣除金额，这样对吗？
2023-09-07 18:42:17
朴老师：回复星田同学你好 这个要按照一次性扣除的金额填写
2023-09-07 18:56:47
星田：回复朴老师 没有填写怎么办呢？要怎么改正？
2023-09-07 19:10:12
朴老师：回复星田同学你好 作废了重新填写申报
2023-09-07 19:28:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 年轻的蜗牛 发表的提问：
会计准则哪里规定了可以多借多贷
你好，会计准则没有规定不允许多借多贷，所以是可以多借多贷的，而没有规定只能一借一贷。
169楼
2023-09-07 18:47:02
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
目前企业的总分类账户一般是根据国家有关会计制度如准则指南所规定的会计科目设置
你好！这句话是对的。现行的会计一级科目是国家规定的
170楼
2023-09-07 19:10:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 努力努力再努力 发表的提问：
请问老师，怎么确定执行小企业会计准则还是企业会计准则？
你好，上市集团金融或者建筑可以选择企业会计准则，其他的小企业会计准则。
171楼
2023-09-07 19:32:58
全部回复
努力努力再努力：回复郭老师 老师，我们是刚成立的房地产公司，要用小企业会计准则吗？
2023-09-07 19:54:30
郭老师：回复努力努力再努力你好，企业会计准则选择这一个。
2023-09-07 20:22:55
努力努力再努力：回复郭老师 电子税务局上，核定的是小企业会计准则，我如果做账选择用企业会计准则，后期会有影响吗？
2023-09-07 20:46:00
郭老师：回复努力努力再努力你好，有影响的需要一致选择小企业会计准则。
2023-09-07 21:04:51
努力努力再努力：回复郭老师 我装的用友财务软件，我做了两个月账务了，发现科目属于企业会计准则的，需要重新建立账套吗？
2023-09-07 21:32:53
郭老师：回复努力努力再努力是的是的，最好重新做。
2023-09-07 22:00:41
努力努力再努力：回复郭老师 这个后期会有什么影响呢？
2023-09-07 22:21:36
郭老师：回复努力努力再努力你好，里面的科目不一样，记账的要求也不一样，你申报的时候财务报表没法申报。
2023-09-07 22:48:01
努力努力再努力：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-09-07 23:08:07
郭老师：回复努力努力再努力不用客气，工作愉快。
2023-09-07 23:30:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
我现在是小规模纳税人明年准备升一般纳税人，那我企业会计准则选小企业会计准则好还是企业会计准则好呢
企业会计准则好
172楼
2023-09-11 18:17:24
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
1、用企业会计准则和小企业会计准则的报表有什么不同，2、用企业会计准则的是不是一定要申报现金流量表。
你好 1 报表格式上有所不同，项目名称也有不同 2 非上市公司及社会公众公司，现金流量表一般是选报
173楼
2023-09-11 18:32:38
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下一个十年：回复老江老师 老师，企业会计准则和《小企业会计准则》的报表有什么不同呢？
2023-09-11 18:53:44
老江老师：回复下一个十年报表的格式不同，典型特征是企业会计准则的期末数在前，期初在后
2023-09-11 19:19:23
下一个十年：回复老江老师 那会计准则和小会计准则报表在科目上哪些不同啊？
2023-09-11 19:42:16
老江老师：回复下一个十年你发一个邮箱地址来，我给你会计科目
2023-09-11 20:08:39
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 帆 发表的提问：
帮我问一下合伙企业的建账规则吧？是合伙企业有自己的规定，还是同样适用会计准则？
你好，合伙企业的建账规则，也按是企业会计准则，或者小企业会计准则
174楼
2023-09-11 19:01:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 落后的大炮 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则是公司自己随意选用的还是公司符合一定条件必须用企业或小企业会计准则？
您好，公司符合一定条件必须用企业会计准则，比如上市公司。其他企业可以随意选用。
175楼
2023-09-11 19:23:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
小规模纳税人，是企业会计准则，还是小企业会计准则，选哪个呢
小规模纳税人，选择小企业会计准则
176楼
2023-09-12 19:05:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小哲 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则区别是什么？工业企业用小企业会计准则还是企业会计准则3
你们公司如果有对外筹资等业务就用企业会计准则，反之就是小企业会计准则。
177楼
2023-09-12 19:11:48
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 苹果星月 发表的提问：
小企业会计准则比新企业会计准则少了哪些一级科目？
（一）适用范围不同　（二）会计科目设置不同 　　《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 （三）账务处理不同 1.资产清查的处理不同。 2.不计提长期资产减值准备。 3.简化长期投资的核算。小企业投资的业务比较少，按重要性原则对长期股权投资采用简化了的成本法或简化的权益法核算。 4.简化了专门借款费用的核算。 5. 简化了融资租赁固定资产的计量。 6. 简化了所得税的账务处理。 7. 其他资产核算方法的简化。
178楼
2023-09-12 19:20:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ charles 发表的提问：
老师我想下个季度开始做账用新企业会计准则，但是之前报的都是小企业会计准则的报表，报表变了会有啥影响么
没什么影响。可能填申报表时，会有科目不一致
179楼
2023-09-13 17:57:08
全部回复
charles：回复文文老师 老师我们是建筑企业 就是科目变了才要用新报表的 您这个科目不一致是什么意思呢
2023-09-13 18:21:59
文文老师：回复charles二个准则的部分科目会不一致
2023-09-13 18:34:42
charles：回复文文老师 对，我想用新科目~~
2023-09-13 18:55:57
文文老师：回复charles从公司实际出发，该用新科目就启用新准则
2023-09-13 19:11:37
charles：回复文文老师 但是这属于会计政策变更不，是不是还得追溯调整啥的
2023-09-13 19:34:22
文文老师：回复charles不用了，不用追溯调整了。
2023-09-13 19:49:10
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，请问我建账的时候科目是按新企业会计准则设置的，然后报表可不可以选择新小企业会计准则报表呢
你好， 是不可以的，要完整保持一致用一套标准
180楼
2023-09-13 18:06:52
全部回复
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