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收到工程发票的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 如意的硬币 发表的提问：
某公司管理人员工资2000元，销售人员工资3000元， 车间管理人员工资4000元，车间工人工资6000元，请 写出“薪资系统”中计提工资的会计分录。
同学你好 借管理费用 借销售费用 借生产成本 贷应付职工薪酬
136楼
2023-08-19 19:32:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 皮格马利翁 发表的提问：
请问老师，收到工程劳务分包发票如何写分录呢，公司执行的是小企业会计准则
你好！你如果想简单的，直接主营业务收入－分包工程费
137楼
2023-08-19 19:43:51
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皮格马利翁：回复宋生老师 请问老师，如果记工程施工-劳务费可以吗
2023-08-19 20:01:46
宋生老师：回复皮格马利翁你好！可以的。可以这样。
2023-08-19 20:11:47
皮格马利翁：回复宋生老师 借:工程施工-劳务费，借:应交税费-应交增值税-简易计税，贷:应付账款对方无论开的是专票还是普票是不是都可以这样写呢？
2023-08-19 20:25:24
宋生老师：回复皮格马利翁你好！你这个不对啊。你为什么借方要应交税费呢？这个是收入确认的时候贷方的。
2023-08-19 20:38:42
皮格马利翁：回复宋生老师 那我怎么体现扣除分包部分的税款呢
2023-08-19 20:55:59
宋生老师：回复皮格马利翁你好！不好意思，是我理解错了。你收到这个是计入进项税额。不是简易计税。 还是你自己本身是简易计税
2023-08-19 21:14:26
皮格马利翁：回复宋生老师 简易计税项目，但是劳务票开的是专票和简易计税项目劳务开的普票都怎么做会计分录呢
2023-08-19 21:44:02
宋生老师：回复皮格马利翁你好！是人家开给你还是你开给人家？
2023-08-19 22:12:37
皮格马利翁：回复宋生老师 人家开给我
2023-08-19 22:26:10
宋生老师：回复皮格马利翁你好！你收到的时候借工程施工－合同成本－人工费　贷应付账款等就可以了。因为不能抵扣，所以全额计入
2023-08-19 22:40:17
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李文良 发表的提问：
计算工资到发工资整个过程的会计分录怎么写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
138楼
2023-08-19 20:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? 发表的提问：
我是施工方，先开票，后收到工程进度款怎么做会计分录？内账的
你好，内账这样处理 开具发票，借；应收账款，贷；主营业务收入 收款，借；银行存款，贷；应收账款
139楼
2023-08-20 20:02:42
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?：回复邹老师 那成本什么时候结转呢？分录又怎么做呢？
2023-08-20 20:30:40
邹老师：回复?你好，成本在确认收入的时候结转，分录是 借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本
2023-08-20 20:53:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 诚心的凉面 发表的提问：
收到工程服务发票是一个人的名义在税务局代开的增值税普通发票怎么做会计分录？
你好 你们是什么企业 这个工程服务是什么业务
140楼
2023-08-20 20:08:26
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 开心的镜子 发表的提问：
工程监理造价公司，代第三方收到的咨询费并开了发票怎么做会计分录？
你好，借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
141楼
2023-08-20 20:15:00
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开心的镜子：回复小祝老师 我们收到的这个咨询费收入是要给第三方的，并且帮开了发票，我们只是扣除5%的税金下来
2023-08-20 21:05:45
开心的镜子：回复小祝老师 老师，你好！我们公司是16年成立的，之前一直都是手工账，账也不完善，银行账都没做过，现在打算购买财务软件，请问前几年的账现在在财务软件上补做可以吗？还有对公账户一些回单，原始凭证的都没有
2023-08-20 21:19:41
小祝老师：回复开心的镜子你们这种情况要跟你们的专管员说明情况，然后补录到软件中。刚刚那种情况做账，你开票就要做收入呀，不然你属于虚开发票，属于违法行为的。
2023-08-20 21:44:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ?Baby_徐 发表的提问：
房地产开发公司收到一张发票，摘要是土方工程，这笔要做什么会计分录
借；开发成本 ——前期工程费 贷；银行存款
142楼
2023-08-21 19:12:24
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ Sarah 发表的提问：
工程建筑结转成本要怎么做会计分录，只收到了58的个人代开的劳务发票
借主营业务成本，贷工程施工-劳务费？
143楼
2023-08-21 19:36:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
收到新型钻具工程研发中心的专项资金怎么做会计分录？
借；银行存款 贷；专项应付款
144楼
2023-08-21 19:45:57
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甜甜的笑笑：回复邹老师 会计科目里没有专项专付款这个会计科目
2023-08-21 20:11:28
邹老师：回复甜甜的笑笑你好，可以新增，或者你计入递延收益
2023-08-21 20:36:03
甜甜的笑笑：回复邹老师 计入营业外收入联对吗。怎么计入？
2023-08-21 20:47:28
邹老师：回复甜甜的笑笑你好，先计入递延收益 借；银行存款 贷；递延收益 然后转为营业外收入 借；递延收益 贷；营业外收入
2023-08-21 21:00:06
甜甜的笑笑：回复邹老师 有专项应付款这科目呢谢谢，刚看到
2023-08-21 21:19:09
邹老师：回复甜甜的笑笑借；银行存款 贷；专项应付款 借；专项应付款 贷；营业外收入
2023-08-21 21:31:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
老师，您好，我问一下，建安行业被挂靠公司，在开出发票的时候怎么做会计分录，收到工程款有怎么做会计分录，
开出发票确认工程结算，收到工程款冲你的应收账款。 挂靠　你是按自有工程处理。
145楼
2023-08-21 20:02:59
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嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 我是被挂靠单位做会计分录意思是 借：工程结算 贷:应收账款，不确定收入吗，应交增值税怎么处理，老师能写一下分录吗
2023-08-21 20:40:51
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你是 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-增值税-销
2023-08-21 21:01:00
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 好的知道了
2023-08-21 21:28:51
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 我是被挂靠公司的会计，刚开始不知道100万的工程，能要回来多少的成本，该怎么做会计分录呢
2023-08-21 21:46:25
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头不知道回来多少成本？ 什么意思？ 你这个和你分录并没直接影响，收到票据时才计入工程成本
2023-08-21 22:05:31
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 哦哦，还有就是采购材料的时候，我们被挂靠方公司直接打给材料厂家的钱，是借:应付账款 贷：银行存款，收到材料商的材料发票借:工程施工 应交税费应交增值税进项 贷:应付账款 这样对这没哈
2023-08-21 22:19:55
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 还有一种情况就是，包工头直接把钱打给材料商，但是材料商有把发票开给我们被挂靠公司，这种怎么做会计分录
2023-08-21 22:47:15
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你的第一种是对的 第2种 借，工程施工～合同成本 应交税费 贷，应付账款
2023-08-21 23:01:51
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 那最终，应付账款的钱一直在账上挂这吗，这个钱直接是挂靠公司打给材料商的
2023-08-21 23:31:29
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你支付给挂靠人款项时，这部分就抵消处理。 也就是应付账款，你支付挂靠人款时抵消
2023-08-21 23:53:24
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 我们收到材料商的发票是 借:工程施工 应交税费应交增值税进项税额 贷：应付账款_材料商但是这个材料款A挂靠公司已经支付了，我们给A挂靠公司支付工程款的时候，直接是借:其他应付款 -A包工头，啊，怎么冲呢，
2023-08-22 00:09:25
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你支付给挂靠人时 借，应付账款 贷，银行存款
2023-08-22 00:21:41
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 应付账款一个是材料商，一个是包工头
2023-08-22 00:32:39
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 还是有点懵哈收到材料的发票 借:工程施工 应交税费应交增值税进项税额 贷：应付账款_材料商 我们给A挂靠放打工程款的是，借：应付账款_A挂靠放公司 贷：银行存款怎么冲，考试能不能讲清楚一点
2023-08-22 00:50:41
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你挂靠，你只能是支付挂靠人时冲你的应付账款 你没有其他可以平账的依据 考虑3方协议，或委托转款书来作为原始凭证入账处理
2023-08-22 01:13:21
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 好的，知道了，那我的成本怎么结转呢，会计分录怎么做
2023-08-22 01:28:20
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头成本，从企业自己的工程一样完工进度确认哈
2023-08-22 01:40:42
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 建安行业一般的毛利率是多少，我这个是这今年才开始要的成本，这样下来岂不是上的企业所得税特别多
2023-08-22 01:54:57
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 借：主营业务成本 贷：工程施工 一般建安行业的毛利率是按收入的多少结转呢，老师能在把成本一块的分录仔细在讲一下吗
2023-08-22 02:14:42
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头毛利率一般是20%左右 发生成本是 借，工程施工～合同成本 贷，应付账款等 完工进度确认收入成本 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
2023-08-22 02:27:05
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头工程完工 借，工程结算 贷，工程施工～合同成本 工程施工～合同毛利
2023-08-22 02:44:58
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 这个主营业务收入又是哪里来的，全程都没有这个科目哈
2023-08-22 03:08:01
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头什么 这是根据你的完工进度计算出来的主营业务收入。
2023-08-22 03:27:41
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 学堂用户jn69dc 发表的提问：
请问老师：收到总工会补贴款怎么做会计分录
借银行存款，贷营业外收入。
146楼
2023-08-22 19:22:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
公司要支付20万工程款，直接从股东私人帐户付到对方单位的私人帐户。我可以要求对方单位开具工程款发票吗？如果可以开，我怎么做会计分录？
你好！借应付账款 贷其他应付款-股东。最好签订一个协议
147楼
2023-08-22 19:48:31
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飞飞：回复宋生老师 已经签订过工程施工协议，还需要签什么协议？
2023-08-22 20:30:58
宋生老师：回复飞飞您好！是代付款协议。因为是股东代付
2023-08-22 20:44:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师我们公司是做土方工程的，开的发票都是工程服务，我们收到的发票也是工程服务或者机械费等，那我在做账的过程会计分录怎么写，后期结转成本，确定收入对应的分录是什么？
借工程施工贷银行存款， 借主营业务成本贷工程施工。
148楼
2023-08-22 20:02:58
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暖暖：回复郭老师 我们开票这样，收到票也这样？
2023-08-22 20:21:37
暖暖：回复郭老师 不用工程结算科目？
2023-08-22 20:51:31
郭老师：回复暖暖是的 你们是分包出去的吧
2023-08-22 21:18:18
暖暖：回复郭老师 嗯，是的我开票的时候分录借应收账款或者银行，贷主营业务收入--工程结算。收到对方的发票，借主营业务成本贷工程施工--工程服务或者机械费，可以吗
2023-08-22 21:29:38
郭老师：回复暖暖你好 做收入当月收到发票直接主营业务成本贷银行存款
2023-08-22 21:43:27
暖暖：回复郭老师 就是收入和成本票都是当月收到，都是当月结算工程量的，
2023-08-22 22:04:37
暖暖：回复郭老师 那就是开出去的票我的分录是对的，只有成本票这个分录不对是不是？不管是收到发票还是开出去都是没有付款的，基本都是用到往来账户
2023-08-22 22:23:18
郭老师：回复暖暖银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷，银行存款。
2023-08-22 22:47:17
暖暖：回复郭老师 没有收到钱，换成往来是不？老师能仔细看看我的问题吗
2023-08-22 23:06:17
郭老师：回复暖暖借应收账款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷应付账款。
2023-08-22 23:32:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
开出工程款发票怎么做会计分录呢
借：应收账款，贷：主营业务收入
149楼
2023-08-23 19:31:47
全部回复
昏睡的树叶：回复袁老师 成本怎么算呢
2023-08-23 19:45:31
袁老师：回复昏睡的树叶归集发生成本配比结转
2023-08-23 20:14:28
昏睡的树叶：回复袁老师 主营业务收入得减去增值税可以吗？
2023-08-23 20:31:01
昏睡的树叶：回复袁老师 增值税是价外税吧 收入是不是得减去增值税呢
2023-08-23 20:50:47
袁老师：回复昏睡的树叶是的，不含税确认收入
2023-08-23 21:16:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
收到一张以个人名义代开的工程款普票，会计分录怎么做
你好，这个是用于不动产建造吗
150楼
2023-08-23 19:42:37
全部回复
水杯子：回复邹老师 是的老师
2023-08-23 20:09:38
邹老师：回复水杯子你好 借；在建工程 贷；银行存款等科目
2023-08-23 20:31:14
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