別後不知君遠近：回复邹老师 那为什么货款已经支付了。贷方还是记的应付账款呢

邹老师：回复別後不知君遠近你好，货款支付计入预付账款，货物没有到，暂估入库材料贷方就应当通过应付账款——暂估核算

別後不知君遠近：回复邹老师 我的疑问是。收到货物了。也支付过货款了。就是发票或者结算凭证没有收到

邹老师：回复別後不知君遠近你好，就是因为发票没有到，无法确定材料价款，所以贷方计入应付账款——暂估的

別後不知君遠近：回复邹老师 那如果已经确定价格了呢。就是货物是5000。发票或者是结算凭证也就是5000。但是货物已经收到。货款也已经支付。就是票据没有收到的情况下。分录要怎么写呢

邹老师：回复別後不知君遠近你好，发票没有到，贷方就是应付账款——暂估的

別後不知君遠近：回复邹老师 但是为什么我看我们单位老会计做账。在没有收到发票的情况下。贷方记得是其他应收款呢？这是什么情况下会出现

邹老师：回复別後不知君遠近你好，没有收到发票通过其他应收款是错误的 可能是之前有借支 款项，然后取得发票冲销所以通过了其他应收款科目核算

別後不知君遠近：回复邹老师 好的。我懂了。谢谢老师

邹老师：回复別後不知君遠近不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

奔奔：回复佟老师 老师还想请教您：我现在在建筑公司工地做会计，内部账。我们公司开了一个食堂和小卖部，对工人买饭菜，食堂和小卖部独立核算，工程结束食堂和小卖部分别盈利多少。会计分录怎么做？ 1. 混凝土班组借款付饭卡款，借：其他应收款—某某，贷：预收账款—某某。2.食堂买菜等，借:其他应收款-食堂 ,贷：现金。3.工人打饭刷卡付款，借：预收账款-某某，贷：其他应收款——食堂。4.工程结束盈利，借:其他业务收入，贷：其他应收款-食堂。5，工人还款，借工程施工—间接费用工人工资，贷：其他应收款——某某 。您看对不对？

奔奔：回复佟老师 我把食堂收入，买菜支出做其他应收款借和贷，行不行？

奔奔：回复佟老师 还是——食堂收入做其他业务收入，买菜支出做其他业务支出？

佟老师：回复奔奔你这个是为了单独核算食堂盈亏吗

奔奔：回复佟老师 是的

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款贷收入

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款 贷收入

奔奔：回复佟老师 第三笔按您的做，我那第四笔不要做了？ 我做第四笔 贷:其他应收款一食堂 是第二笔和第三笔借和贷最后对冲盈利余额，转借:其他业务收入

佟老师：回复奔奔那你这个借钱他们不用归还吗

奔奔：回复佟老师 归还，工期结束结帐，借:工程施工一工人工资，贷:其他应收款一某某

奔奔：回复佟老师 你看看，食堂全程会计分录对不对

佟老师：回复奔奔那如果是归还的话为什么还核算盈亏

奔奔：回复佟老师 归还，我是说工人借款归还。食堂独立核算老板工程结束肯定要知道食堂和小卖部赚多少钱

奔奔：回复佟老师 您看一下

佟老师：回复奔奔借款 借:其他应收款 贷:银行存款 买菜 借:主营业务成本 贷:现金 确认收入 借:预收账款 贷:主营业务收入

锦鲤：回复bamboo老师 1，原材料直接结转进主营业务成本是否可以？ 2，暂估入库月初已经冲销了，收票时为什么还做 借：应付账款——暂估应付账款呢？

bamboo老师：回复锦鲤1、您原材料是不加工直接销售的么？ 2、一般月初不冲销 收到发票的时候直接冲销就好了 如果您暂估的次月初冲销了 那月末还没有收到发票的话 又要暂估 比较麻烦

oぃSomnu┌.|：回复许老师 之前购买的时候是那样写的吗？

许老师：回复oぃSomnu┌.|嗯嗯 是这样写的哦

oぃSomnu┌.|：回复许老师 结转成本的时候就是您刚说的那样对吧，还有就是请问下人工装卸费用我该怎么写分录与结转成本

许老师：回复oぃSomnu┌.|卸装的东西 如果是原材料的话 就并入原材料成本的

oぃSomnu┌.|：回复许老师 没明白，比如购买原材料是100，装卸费用是40，是怎么处理呢？

许老师：回复oぃSomnu┌.|借：原材料 100 贷：银行存款 100 借：原材料 40 贷：银行存款 40 包括运输费用等 都是这样处理的

oぃSomnu┌.|：回复许老师 结转成本也就是一样的

oぃSomnu┌.|：回复许老师 借：生产成本 贷：原材料

许老师：回复oぃSomnu┌.|一样的哦 先是原材料合计数 一起结转的

oぃSomnu┌.|：回复许老师 嗯，好久没做了，有点搞不清楚了，谢谢老师

许老师：回复oぃSomnu┌.|不客气，祝工作顺利哦。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

古月：回复bamboo老师 有一部分需要加工在销售出去。

bamboo老师：回复古月那加工领用的这样写分录 借：生产成本 贷：原材料 借：库存商品 贷：生产成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

古月：回复bamboo老师 这个分录是领用和结转的吗？进材料的分录我做的对吗？

bamboo老师：回复古月购进材料没有进项税款的话 分录那样写正确的

古月：回复bamboo老师 那结转的分录怎么写

bamboo老师：回复古月结转的分录我给您写了啊 最好一笔啊

古月：回复bamboo老师 老师你好 请问主营业务成本是有那些部分组成的

bamboo老师：回复古月如果您是销售产品的 主营业务成本就是您销售的产品

你好：回复袁老师 好的，谢 谢，但是有的又是借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款，

袁老师：回复你好都可以的

王雁鸣老师：回复小乐您好，对的。原材料暂估分录 ，借：原材料～布 ，贷：应付账款～应付暂估材款

小乐：回复王雁鸣老师 老师我问下国税申报表里有一个固定资产进项税情况表，这个我就零保存申报可以不，有数不往上填

小乐：回复王雁鸣老师 老师啊您帮我回下吧我想听听您填写这个表不

做最好的me：回复朴老师 逾期款1703元。如何做会计分录

朴老师：回复做最好的me借银行１７０３贷营业外收入，收到的时候做

做最好的me：回复朴老师 老师好！付供应商款超时，对方收取的违约金，公司支付，不是收

做最好的me：回复朴老师 怪我没有说清楚，不好意思

朴老师：回复做最好的me借营业外支出贷银行存款 这样 如果有发票看发票开的什么内容，我建议你们要求对方给你们开发票 你们做 借费用贷银行存款

夏楠：回复邹老师 不清楚，代加工厂那边说是损耗的，

邹老师：回复夏楠你好，你提到了损耗，应当说明其中原因，我这边才好知道该如何处理的

夏楠：回复邹老师 就是在包装的过程中破损的袋子标签之类的，老师，平时的利益收入到月尾转到本年利润时本年利润就在贷方了是吗

邹老师：回复夏楠你好，在包装的过程中破损的袋子标签，这个也不属于原材料啊 

夏楠：回复邹老师 我平时就把它们做成原材料科目了，

邹老师：回复夏楠你好，那说明你之前弄错了 在包装的过程中破损的袋子标签，这个是不属于原材料的 

夏楠：回复邹老师 不懂，那包装中破损的袋子标签属于什么？那之前我们购买袋子什么的也不能算原材料了？那我现在应该怎么做

邹老师：回复夏楠你好，袋子、标签通过周转材料—包装物，周转材料—低值易耗品核算，领用计入销售费用

夏楠：回复邹老师 老师，我们是找加工厂帮我们加工肥料，然后肥料的包装袋和标签之类的是我们和别的供应商买的，然后买完他们直接寄到代加工那里，每次货发出来我们就自动把一批货需要什么自动扣除点掉，到年尾了和加工厂对下包装袋还有原料那些，每次购买了包装袋和标签之类的我都写成了借原材料，贷银行存款，然后货出了后借委托加工物资，贷原材料袋子或者标签，这样做不可以是不老师

邹老师：回复夏楠你好，包装袋和标签，不通过原材料核算。 袋子、标签需要通过周转材料—包装物，周转材料—低值易耗品核算，领用计入销售费用核算才是的。